Здравствуйте, в этой статье мы постараемся ответить на вопрос: «Лизинг для юридических лиц и ИП». Если у Вас нет времени на чтение или статья не полностью решает Вашу проблему, можете получить онлайн консультацию квалифицированного юриста в форме ниже.
В России работает достаточно много лизинговых компаний, часть из них связана с крупными банками (Газпромбанк, Сбербанк, Альфа-Банк, ВТБ и т.д.). То есть, лизинг – это своего рода «продолжение» банковского бизнеса. Но есть и независимые компании, и даже специализированная государственная компания (ГТЛК – она занимается крупными проектами вроде поставок воздушного транспорта или массовых поставок пассажирских автобусов в города).
Возможные риски для клиентов
Говорить о возможных рисках для клиентов лизинга стоит, учитывая финансовое положение этих самых клиентов. Как показали итоги «пандемического» 2020 года, около 20% всех активов лизинговых компаний попали в категорию проблемных – клиенты попросту не могли обслуживать свои договоры. Лизинговые компании пошли навстречу своим потребителям и предложили им программы реструктуризации (всего она затронула до четверти всего портфеля).
Так что основной риск в лизинге для клиента – возможность остаться и без денег, и без автомобиля в случае проблем с бизнесом.
Но есть и некоторые другие потенциальные опасности от таких сделок:
- клиент обязуется обслуживать ТС у официального дилера, вплоть до капитального ремонта – при неблагоприятном стечении обстоятельств это будет дорого. Можно договориться с компанией так, что именно она будет обслуживать авто, но тогда лизинговая плата вырастет на еще большую сумму;
- на лизинговом автомобиле запрещено выезжать за границу;
- автомобиль может быть не только в лизинге, но и в залоге у банка из-за проблем лизинговой компании. Такое бывает редко (все же лизинговых компаний в стране не так много), но риск все же существует – при выкупе авто по истечению срока действия договора клиент в этом случае не сможет переоформить на себя покупку;
- могут быть проблемы при полном закрытии договора – если компания по каким-то причинам будет тянуть с закрытием, все это время клиент не сможет переоформить на себя автомобиль (а компания при желании вообще может его изъять).
Кроме того, стоит обратить внимание на некоторые особенности лизинга. Так, при страховании по договору каско выгодоприобретателем указывается лизинговая компания, и при угоне авто или серьезном ДТП компенсацию получит именно компания. Но может быть так, что страховщик выплатит всю сумму, а потом выяснит, что авто угнали из-за неосторожности водителя – ему предъявят регресс на всю сумму.
Есть и вопрос со штрафами – обычно лизинговые компании оплачивают штрафы за водителя быстро и с 50%-ной скидкой (так как уведомления приходят именно компании). Но если компания не успеет отреагировать и оплатить штраф в 20-дневный срок, водителю придется оплачивать все 100% его суммы.
Почему стоит выбрать лизинг?
Лизинговые предложения для юридических лиц имеет ряд преимуществ.
Во-первых, нет необходимости вносить большой залог, искать поручителей.
Во-вторых, можно поучаствовать в программах лояльности, чтобы получить требуемую технику, транспорт на максимально выгодных условиях.
В-третьих, нет ограничений по выбору производителя, марки транспорта, техники, оборудования.
В-четвертых, оптимальные и более гибкие условия для сотрудничества по сравнению с банками (нет большого количества ограничений, требований).
В-пятых, ежемесячные платежи включают в себя не только часть от суммы объекта лизинга, но и его страховку, транспортные сборы.
В-шестых, быстрое рассмотрение заявок.
Так как на сегодняшний день существует огромное количество компаний, которые предлагаются различные лизинговые предложения, часто возникают проблемы с выбором наиболее подходящего. Чтобы не ошибиться, достаточно обратиться к специалистам нашей компании. Мы подберем наиболее выгодное и удобное лизинговое предложение для требуемых целей, а оформить его можно в онлайн-режиме.
Пошаговая инструкция по покупке авто в лизинг для юридических лиц
Лизинг авто для юридических и физических лиц сегодня предоставляют: Сбербанк, Альфа-Банк, ВТБ, ЮниКредит и другие игроки финансового рынка. Есть и множество специализирующихся на лизинге компаний. Выбор фирмы для автомобиля в аренду зависит от таких факторов, как:
- типа транспорта — доступен ли он в линейке предложений лизингодателя;
- наличия акций или специальных предложений — конечно, выгоднее оформить договор на более привлекательных условиях;
- возможности подбора удобного графика и сроков;
- надежность лизингодателя и т. д.
При выборе лизингодателя важно учитывать:
- длительность лизинговой деятельности на рынке;
- стабильность финансового состояния;
- репутацию;
- охват и размеры компании — наличие региональной сети, филиалов;
- стоимость услуг и клиентоориентированность.
Лизинг для юридических лиц – виды и особенности
Предлагаю начать с основного определения:
Лизинг – особая форма сдачи в аренду имущества, объединяющая в себе признаки аренды и кредитования.
Лизинг бывает 3-х видов:
- финансовый;
- операционный (оперативный);
- возвратный (обратный).
Самый распространённый вид – финансовый лизинг.
Финансовый лизинг – особая форма арендных отношений, при которой арендодатель приобретает за свой счёт имущество, необходимое юридическому или физическому лицу, а затем передаёт ему его в пользование за плату на срок, близкий к сроку полного износа предмета лизинга, с правом последующего выкупа или возврата этого имущества.
В каких случаях он может быть востребован? В самых разных. Вот только один пример из практики.
ООО «ЗелТранс» – небольшое автотранспортное предприятие, которое получило крупный выгодный заказ на перевозку бетона. Своих транспортных средств для организации бесперебойных поставок у компании недостаточно. Выход один – купить недостающую технику.
Однако средств в полном объёме на их приобретение у предприятия нет. Кредит молодой компании получить сложно, да и оформление его займёт много времени.
Было принято решение взять автомиксеры в лизинг на 4 года. Меньше чем через неделю новые авто вышли в свой первый рейс, принося компании доход.
Другим популярным у юридических лиц видом финансовой аренды считается операционный лизинг.
Операционный лизинг – платное временное пользование имуществом арендодателя. По окончании срока аренды имущество возвращается арендодателю.
Основные особенности операционного лизинга:
- лизингополучатель имеет право прекратить договор аренды в любое время по собственной инициативе;
- техобслуживание и ремонт лизингового имущества осуществляется арендодателем;
- арендные платежи уменьшают налогооблагаемую прибыль компании-арендатора;
- экономия на налоге на имущество.
Какие особенности существуют при оформлении сделок?
Если говорить о договорах, то существуют некоторые нюансы оформления. К примеру, купля-продажа заключается по общим правилам, то есть ее участники сами выбирают предмет лизинга (пример — спецтехника) и его стоимость. Затем сразу же партнеры оформляют лизинговый возвратный договор, в рамках которого фиксируются условия аренды имущества и размер воз-награждения.
Каковы плюсы такого сотрудничества? Одна сторона получает стабильные дивиденды за предоставление своих денежных средств другому контрагенту, а вторая сторона может спокойно пользоваться деньгами от продажи дорогостоящего объекта.
Важно также отметить, что во время сотрудничества бывший владелец собственности может воспользоваться правом уменьшения суммы налогообложения в размере своих лизинговых платежей.
Риски с налоговыми органами
Из-за того, что договора лизинга дают возможность налоговых льгот, госорганы с пристальным вниманием относятся к проверке подобных сделок. Дело в том, что некоторые сделки могут признаваться недействительными из-за того, что передачи имущества (оборудования или автомобилей) фактически не происходило. Для того, чтобы так не происходило, компаниями тщательно контролируется пакет документов для передачи для проверки в налоговые органы.
Для того, чтобы избежать долгих судебных разбирательств, юристы обычно предлагают не допускать следующие моменты:
- Использование других средств оплаты вместо денег: векселей, уступки права требования и других.
- Отсутствие экономического смысла в сделке. Специалисты фискальной службы обычно проверяют, не был ли главной причиной сотрудничества уход от налогов.
Обоснованием целесообразности бизнес-решения может служить документально подтвержденный отказ в кредитовании от банка, а также бухгалтерский расчет, где классический заем в финансовой организации будет менее выгодным для владельцев, чем обязательства по заключенным договорам.
- Не включение в базу налогообложения поставок, переданного по договору лизинга автомобили, техники, оборудования;
- Большие каникулы по лизинговым платежам. В реальной жизни вряд ли бизнес-партнеры спокойно воспринимают невыполнение договоренностей. Для проверяющих такие факты будут «звоночком» для проверки правомерности лизинга.
Даже на фоне интереса налоговых органов подобные услуги лизинга вписываются в Федеральный закон № 164-ФЗ, который допускает роль продавца и лизингополучатель в одном лице. В Гражданском кодексе РФ также нет ограничений.
Вместе с тем эксперты сходятся во мнении, что использовать возвратный лизинг только для минимизации вычетов нерентабельно и даже может быть опасно. В то время как получение большого объема оборотных средств может открыть новое дыхание для многих бизнесов.
В каких же случаях суд может признать возвратный лизинг недействительным? Это может произойти из-за:
- Неверной информации в официальных документах. Подлог должен быть доказан.
- В бизнес-процессе участвуют фирмы-однодневки, созданные специально.
- На бумаге нет хозяйственных подтверждений того, что автотранспорт, к примеру, передавался в лизинг. Обычно в документообороте есть сведения о специфичных мероприятиях — упаковке, транспортировке груза.
- Финансы от продажи актива перечислены другим юрлицам и индивидуальным предпринимателям, которые являются третьими лицами.
Лизинг представляет собой операцию, связанную с приобретением арендодателем в собственность указанного арендатором имущества у определенного им продавца и предоставлением арендатору этого имущества за плату во временное владение и пользование для предпринимательских целей.
Лизинг играет важную роль в экономике, которая выражается в функциях, выполняемых лизингом:
- Финансовая функция — проявляется в том, что лизинг в отличие от обычно покупки имущества дает возможность лизингополучателю использовать необходимые ему средства производства без единовременной оплаты их полной стоимости.
- Производственная функция — связана с тем, что лизинг позволяет лизингополучателю применять дорогостоящую передовую технику в условиях ее быстрого морального старения.
Это эффективный способ материально-технического снабжения производства и доступа к новейшей технике, к результатам научно-технического прогресса.
Также лизинг дает возможность лизингополучателю, работающему в сезонных отраслях экономики (например, в сельском хозяйстве), использовать сезонную технику только в том периоде, в котором в этом возникает необходимость.
- Сбытовая функция — проявляется в том, что лизинг позволяет производителям оборудования расширить круг потребителей и освоить новые рынки сбыта, вовлекая в сферу лизинга тех, кто не может сразу купить то или иное имуществоФункция использования налоговых и амортизационных льгот — выражается в предоставлении государством участникам лизинговых правоотношений некоторых налоговых и амортизационных льгот, которые дают возможность производителю товаров, работ, услуг уменьшать свои издержки.
Условия покупки авто в лизинг
Возможность приобрести автомобиль в лизинг для юридических лиц дают не только профильные лизинговые компании, но и множество коммерческих банков. Перед заключением сделки важно детально изучить условия, прописанные в договоре. Часто они бывают невыгодными для лизингополучателя, поэтому нужно изучать и обсуждать их заранее.
Особое внимание нужно уделять изучению следующих моментов:
- Сумма первоначального взноса, ежемесячных платежей.
- Условия выкупа объекта.
- Кто будет балансодержателем объекта лизинга. Лизинговые компании готовы передавать транспорт на баланс получателя, либо отражать его в своей бухгалтерии до передачи права собственности.
- Страхование автомобиля. Лизинговые компании требуют, чтобы имущество, которое они передают в аренду, было застрахованным. Выбор страховой компании лизингодатели чаще всего оставляют за собой. Стоимость страховки может быть включена в ежемесячные платежи, либо компенсирована отдельно.
- Дополнительные расходы и обязанности. Нужно до заключения сделки обсудить момент регистрации транспортного средства в ГИБДД, оплату госпошлины, плановых технических осмотров.
Лизинг для частных лиц
Существует масса достоинств покупки в лизинг и для граждан:
- Договор лизинга гораздо прозрачнее кредитного, а сама сделка гораздо проще ввиду низких требований организации-лизингодателя;
- Автолизинг актуален для тех, кому по тем или иным причинам не хочется покупать собственное имущество;
- С помощью данного типа сделки физическое лицо может приобрести спецтехнику;
- Лёгкая процедура расторжения бывшего договора;
- Получение скидок в качестве постоянного клиента;
- Дополнительные услуги от компании – например, сервисное обслуживание или предоставление другого автотранспорта взамен сломанного.
Несмотря на значительные плюсы, у такого типа приобретения авто есть и существенные минусы:
- До последнего платежа автотранспорт не является собственностью приобретателя;
- Определённые условия по техобслуживанию, которые могут быть неудобны клиенту ввиду территориальной удалённости или цены;
- Зачастую условием сделки является внесение первоначального взноса;
- Наличие посредника, участие которого оплачивается из кармана покупателя.
Сейчас на рынке существует помимо лизинга множество вариантов, как купить машину, поэтому нужно выбирать ту схему, где условия будут наиболее выгодны.
Чем отличаются автолизинг и автокредит
Наличие права собственности – этим отличается кредит от лизинга. При покупке машины в кредит, предприниматель становится полноправным собственником транспортного средства. В качестве залога банк оставляет себе ПТС. Без которого владелец не сможет совершать куплю-продажу движимого имущества.
Если оформлен лизинг, то транспортное средство находится в собственности лизинговой компании, оказавшей услугу. Между услугами есть еще несколько отличий:
- при оформлении лизинга, бумаги подписывают 3 стороны: автосалон, который продает лизинговый автомобиль посреднику, посредник, оказывающий услугу лизинга и индивидуальный предприниматель. При автокредитовании документы согласовываются двумя сторонами: кредитной организацией и собственником бизнеса;
- договор длительной аренды с последующим приобретением в собственность не облагается дополнительными процентными ставками;
- автокредит оформляется на срок около 36 месяцев, а договор лизинга – до 48 месяцев;
- когда оформляется машина в лизинг, собственник бизнеса может либо оплатить сразу услугу страхования, либо распределить равными долями на срок действия договора;
- когда действие услуги лизинга заканчивается, индивидуальный предприниматель может либо приобрести автомобиль в собственность по сниженной цене, либо вернуть его. В этом случае можно составить новый договор на иное транспортное средство;
- когда оформляется кредит, финансовая организация перечисляет деньги на приобретение движимого имущества, при оформлении автолизинга– сам автомобиль.
В рамках кредитования собственник получает деньги, а не ТС. И ему нужно оплачивать не только стоимость движимого имущества, но и комиссию в виде процента банка. При оформлении лизинга дополнительные процентные ставки не начисляются. Но предпринимателю нужно будет оплачивать услугу приобретения для него транспортного средства. В этом случае лизинговые компании пользуются ставкой удорожания.
Что такое лизинг авто
Приобретение автомобиля в лизинг — уже довольно распространенное на практике явление. Чаще всего этой услугой пользуются юридические лица. А что, вообще, значит, взять авто в лизинг?
Если говорить простыми словами, то лизинг авто — это долгосрочная аренда транспортного средства с возможностью выкупить его.
Машина, приобретенная в лизинг — золотая середина между арендой и кредитом. Такой способ приобретения транспорта актуален для тех, кто не хочет или не может потратить большую сумму на покупку авто за наличные.
Практическая суть этой финансовой операции заключается в следующем: компания или ИП может расширить автопарк, а поставщик и лизинговая компания получает стабильную прибыль в течение срока действия договора.
Рассмотрим, как работает схема лизинга. На самом деле, все довольно просто: вы выбираете автомобиль, лизинговая компания покупает его и сдает вам в аренду за определенную сумму.
Пошаговая инструкция оформления
Кратко схему получения автолизинга можно представить следующим образом:
- Бизнесмен подбирает авто в соответствии со своими предпочтениями.
- Обращается в лизинговую компанию с установленным комплектом документации.
- Лизинговая компания производит оценку платежеспособности потенциального клиента.
- При положительном рассмотрении заявки подписывается договор лизинга.
- Лизингополучатель выкупает ТС у автодилера и передает его предпринимателю в пользование.
- Ежемесячно ИП перечисляет лизинговой компании платежи в виде арендной платы и постепенно компенсирует понесенные затраты лизингодателя.
- После внесения последнего платежа машина переоформляется на ИП.
Лизинг или кредит – что выгодней
Для наглядности представим сравнительную таблицу с одинаковыми сравнительными характеристиками по кредиту и лизингу.
Сравнение кредита и лизинга
| Характеристики для сравнения | Лизинг | Кредит |
| Кто может пользоваться | юридическое лицо, физическое лицо, занимающейся коммерческой деятельностью (ИП) | любое физическое или юридическое лицо |
| Кто является собственником | на протяжении действия договора собственником является лизингодатель, в любой момент он может изъять имущество | после сделки собственником приобретаемого имущества сразу является предприятие или ИП |
| Платежи | — ежемесячные выплаты: — оплата маржи лизинговой компании; — страховые взносы; — налог на лизинговое имущество; — аванс составляет 20-30% от стоимости |
— платежи по кредиту (проценты за пользование кредитом, страховка); — возможна плата за ведение ссудного счета, оценку имущества; — первоначальный платеж может отсутствовать |
| Прошлые истории приобретения имущества | необязательно иметь какую-либо (положительную, отрицательную) историю взятия имущества в лизинг | наличие положительной истории по кредитам |
| Амортизация | возможность применения ускоренной амортизации (кроме автомобилей стоимостью выше 300 тысяч рублей и микроавтобусов – дороже 400 тысяч рублей – для них применяется коэффициент, снижающий амортизацию) | обычная схема начисления амортизации |
| Налоги | ||
| НДС | НДС находится в составе лизинговых платежей | деньги, полученные в кредит НДС, не облагаются. Налог, который предъявляет поставщик, лизингополучатель может принять к вычету, после того как приобретет имущество |
| Налог на имущество | имущество находится на балансе лизинговой компании, поэтому не может облагаться налогом на имущество. если имущество находится на балансе предприятия, то налог на имущество сокращается за счет быстрой амортизации, предусмотренной для лизинга |
имущество сразу является собственностью предприятия, а значит, облагается налогом |
Преимущество лизинга перед кредитом не всегда очевидно. Каждый конкретный случай надо рассматривать отдельно со всех сторон. Без юридической и финансовой помощи не обойтись.
На конкретном примере разберем лизинг автомобиля известной марки. В условиях предлагаются платежи на 30% меньше, чем за кредит. Но есть еще один пункт – чтобы получить такое выгодное предложение после срока договора автомобиль надо вернуть продавцу. Если же его выкупать полностью, то переплата будет выше, чем по предполагаемому кредиту.
Лизинговые программы — условия
Территория Российской Федерация насчитывает более 300 действующих лизинговых организаций, предлагающих уникальные программы.
предлагает клиентам программы:
- Экспресс. Ассортимент состоит из легкового и коммерческого автотранспорта. Первоначальный взнос – 17%. Срок услуги – 11-60 месяцев. Стоимость лизингового имущества не превышает семи миллионов.
- Универсальный лизинг. Пользователи выбирают легковую машину, спецтехнику, коммерческий, грузовой автотранспорт. Сроки – 11-60 месяцев. Первоначальный взнос 49%.
Альфа-Лизинг:
- Стандарт. Компания предлагает грузовую и легковую технику. Первоначальный взнос – 5%. Сроки 12-60 месяцев. Сумма до 150 000 000 рублей.
- Спецтехника. Согласно названию программы, пользователи становятся владельцами спецтехники. Первоначальный взнос 10%. Сроки до 48 месяцев.