Здравствуйте, в этой статье мы постараемся ответить на вопрос: «Патент для салонов красоты на 2024 год». Если у Вас нет времени на чтение или статья не полностью решает Вашу проблему, можете получить онлайн консультацию квалифицированного юриста в форме ниже.
Одним из основных условий является наличие новизны изобретения или полезной модели. Это означает, что разрабатываемый или усовершенствованный процесс, устройство или метод должны отличаться от известных решений и обладать новыми, принципиально значимыми характеристиками.
Параметры обновления патентов для салона красоты
В 2024 году патенты и лицензии становятся все более важными для салонов красоты. Инновационные технологии, уникальные продукты и методики требуют особого внимания и защиты на юридическом уровне.
Обновление патентов — обязательная процедура для салонов красоты, которые стремятся оставаться на переднем крае индустрии. Обновление патентов позволяет салону сохранять законное право на использование и продажу своих инновационных разработок и услуг.
| Параметр | Описание |
|---|---|
| Срок действия патента | Патент для салона красоты имеет ограниченный срок действия, который указывается в нем. По истечении этого срока, патент должен быть обновлен, чтобы оставаться действительным. Обновление патента обычно включает процедуру продления его срока действия, оформления дополнительных документов и оплату соответствующих сборов. |
| Изменения в патенте | Если в ходе действия патента произошли изменения в технологиях, продуктах или методиках, указанных в патенте, необходимо обновить его соответствующим образом. Это может включать внесение изменений в патентный документ, представление новых материалов или документов и прохождение процедуры пересмотра и проверки. |
| Оплата и сборы | Обновление патента, как правило, связано с оплатой соответствующих сборов, установленных юридическими органами. Сумма сборов может зависеть от различных факторов, таких как тип патента, его длительность и изменения, внесенные в него. Поэтому необходимо ознакомиться с требованиями и условиями оплаты заранее, чтобы избежать непредвиденных затрат и задержек в обновлении патента. |
| Процедура обновления | Процедура обновления патента может включать в себя подачу заявки на обновление, предоставление дополнительных материалов и документов, процедуру проверки и пересмотра. Важно точно следовать инструкциям и срокам, установленным юридическими органами, чтобы обновление патента прошло успешно и в срок. |
Сколько стоит патент на салон красоты?
Общая формула расчета стоимости патента выглядит так:
Размер налога = (налоговая база / 365 (366) дней х количество дней срока, на который выдан патент) х 6%.
Налоговая база — годовой доход, который может получить ИП по каждому конкретному виду деятельности, он определен в местном законе. Закон вы сможете найти через официальный сайт налоговой. Стоимость патента вы сможете уменьшить на сумму некоторых страховых платежей (взносов) и пособий.
Таким образом, на итоговую стоимость патента влияет:
- потенциальный уровень дохода ИП в регионе по данному виду деятельности;
- срок патента;
- количество наемных сотрудников.
Ст. 346.43 НК РФ предусматривает для субъектов Федерации право устанавливать свой размер максимального дохода ИП, дающего ему право работать на патенте. На уровне Федерации этот максимальный размер, как мы уже говорили, составляет 60 млн. рублей. Так как стоимость патента – это, по сути, и есть величина налога, то право субъектов на установление лимита дохода – это всего лишь местная регулировка налога в зависимости от вида деятельности по патенту.
С целью этого регулирования субъекты Федерации получили право дифференцировать виды предпринимательской деятельности (то самое непонятное определение в Классификаторе). Так, все виды деятельности, поименованные в п. 2 ст. 346.43 НК РФ (цифры XX), могут получить свои значения (цифры ZZ) на уровне регионов.
Разумеется, проводится дифференциация не по личному желанию руководителя ФНС конкретного региона. Дифференциация должна быть обоснована положениями одного из существующих в РФ классификаторов:
- услуг населению – ОКУН (Постановление Госстандарта РФ №163 от 28 июня 1993 года);
- видов экономической деятельности – ОКВЭД (Постановление 454-ст Госстандарта РФ от 6 ноября 2011 года).
Проводится дифференцирование также по признаку размера предполагаемого дохода, который, в свою очередь, может рассчитываться исходя из:
- средней численности штата ИП;
- площади сдаваемых в аренду объектов недвижимости;
- количества торговых точек площадью более 50 м2;
- количества нестационарных торговых точек и т.д.
Собственно, способы и основания дифференциации не так уж и важны при использовании Классификатора. Достаточно знать, что дифференцирование – это всего лишь адаптация видов деятельности, установленных в общероссийском масштабе, к масштабам конкретного субъекта Федерации.
В чисто прикладном смысле это значит, что заполняя заявление в полях, отведенных под цифры ZZ, вы указываете региональный номер вида деятельности.
Для большей внятности приведем небольшой пример и возьмем такой вид деятельности, как услуги по сдаче объектов жилой недвижимости в аренду в городе Химки Московской области.
В классификаторе кодов этот вид деятельности по аренде и видим, что аренда разбита на два вида – аренда жилых помещений имеет цифровое обозначение по схеме 195001, из которых:
- 19 – это XX, то есть общероссийский код деятельности;
- 50 – это YY, то есть цифровое обозначение Московской области;
- 02 – это ZZ, то есть номер вида деятельности для Московской области.
Условия работы на патенте в 2023 году
При нарушении условий применения ПСН предприниматель лишается права на использование спецрежима, после чего переходит на основную систему налогообложения – ОСНО, УСН или ЕСХН.
Все актуальные ограничения можно разделить на следующие группы:
- Предельный размер доходов. С начала календарного года сумма доходов ИП не должна превышать 60 млн руб. При этом, если предприниматель совмещает «упрощенку» и патент, то считается выручка от обоих спецрежимов. При совмещении с другими (например, ОСНО или ЕСХН) – только доходы от ПСН.
- Средняя численность работников – не более 15 человек за налоговый период по всем видам деятельности ИП, включая подрядчиков и внешних совместителей.
- Местные ограничения: еще раз напомним, что регионы могут вводить свои лимиты, например, на площадь сдаваемых в аренду участков или помещений, единиц транспорта у перевозчика, количества точек торговли или общепита и пр.
Стоимость патента можно уменьшить за счёт страховых взносов
С 2021 года ИП могут уменьшить стоимость патента на величину страховых взносов за себя и сотрудников. Если ИП не является работодателем, то он может уменьшить стоимость патента до 100%. Если у ИП есть наёмные сотрудники, то до 50%.
Представьте, что вы решили печь торты для корпоративов и других торжественных мероприятий. Сотрудников нанимать пока не будете — постараетесь справиться сами. Вы получили патент на три месяца и должны заплатить за него 6500 рублей. В начале года вы заплатили за себя страховые взносы в размере 15 тысяч рублей. Как ИП без сотрудников вы можете уменьшить стоимость патента до 100%. Значит, за патент в этом периоде вам платить не нужно.
Татьяна Петухова, бухгалтерЧтобы уменьшить стоимость патента, надо заплатить страховые взносы до окончания срока действия патента. То есть если предприниматель купил патент на срок более трёх месяцев, то страховые взносы необходимо уплатить в сроки уплаты патента. После уплаты страховых взносов ИП должен подать заявление в налоговую об уменьшении суммы патента.
-
Вы рассчитываете много заработать. Если вы заработаете больше, чем ожидаемые доходы, налог доплачивать не придется. Главное, не больше 60 млн рублей за год.
-
Вы занимаетесь розничной торговлей. ИП на патенте не платят торговый сбор.
-
Вы занимаетесь сезонным бизнесом. Если ваши доходы зависят от сезонности, то ПСН в качестве налогового режима — хороший выбор. Вы оплачиваете патент на нужный срок, а далее подаете нулевую декларацию на ОСН или УСН.
-
Это ваш первый опыт предпринимательской деятельности. В некоторых регионах для ИП по отдельным ОКВЭДам предоставляют налоговые каникулы, то есть ставка будет 0%.
Что выбрать для салона красоты после отмены ЕНВД
Отмена ЕНВД в 2021 году повлияет на деятельность салонов красоты. Им надо выбрать, на какой режим налогообложения перейти. Если этого не сделать, налоговики в автоматическом режиме переведут их на общую систему. Так куда же перейти с ЕНВД салону красоты, чтобы было выгодно?
В следующем году вступит в действие Федеральный закон от 02.06.2016 № 178-ФЗ. На его основании произойдёт отмена ЕНВД в 2021 году. Налогоплательщикам нужно выбрать, на какую систему налогообложения перейти.
Для прекращения применения «вменёнки» не нужно подавать заявление о снятии с учёта как плательщика ЕНВД. И тогда в автоматическом порядке налогоплательщик переводится на общий режим налогообложения. Но если эта система не подходит, следует выбрать другую и передать заявление на её переход.
Владельцам нужно определиться с тем, что делать салону красоты после отмены ЕНВД и какой режим выбрать. Для этого надо тщательно разобраться в преимуществах и недостатках каждой системы.
Салон красоты может перейти на разные системы налогообложения. Выбор зависит от того, какую организационно-правовую форму он имеет — юридическое лицо или ИП.
Если салон красоты — ООО, он может перейти с ЕНВД на ОСНО или УСН. В первом случае ничего делать не нужно, а во втором надо подать заявление о переходе на «упрощёнку».
При переходе на общую систему налогообложения салон красоты становится плательщиком различных налогов, в т.ч. налога на прибыль (20%), НДС (20%), а также имущественного налога (при наличии помещения в собственности).
ОСНО считается наиболее трудоёмким и затратным режимом налогообложения, поскольку нужно не только платить разные налоги, но и формировать отчётность.
Чтобы перейти на общую систему после отмены ЕНВД, не нужно подавать заявление — налоговики переведут автоматически.
Более простым режимом считается упрощённая система налогообложения, и салон красоты вполне может его использовать. Для перехода на «упрощёнку» нужно подать заявление о переходе на УСН. При этом надо указать объект обложения, от чего зависит ставка налога:
- 6%, если объект «доходы»;
- 15%, если объект «доходы минус расходы».
Режимы отличаются тем, что во втором случае при расчёте налогооблагаемой базы можно учитывать расходы, а в первом случае нельзя. К расходам относятся не только материальные затраты, но также оплата труда работников и начисленные на неё страховые взносы. Однако отметим, что при первом варианте саму величину налога можно уменьшать на страхвзносы.
Бесплатно перейти с ЕНВД на Упрощёнку Заполнить заявление
Если салон красоты — ИП, он может перейти с ЕНВД на ОСНО, УСН, ПСН или НПД. При выборе нового режима налогообложения нужно обращать внимание на ограничения, которые он предусматривает при использовании.
При переходе на общую систему налогообложения ИП становится плательщиком различных налогов, в т.ч.
НДФЛ по ставке 13%, НДС (20%), налога на имущество физлиц (при наличии помещения в собственности).
Предприниматель обязан сдавать отчетность по налогам, и в особенности ИФНС обращает внимание на декларацию по форме 3-НДФЛ. Для применения ОСНО не нужно подавать заявление — налоговики переведут автоматически.
Если ИП решил перейти на упрощённую систему налогообложения, ему нужно подать в ИФНС заявление. В нём указывается, какой объект налогообложения он выбирает:
- «доходы», и тогда ставка по УСН — 6%;
- «доходы минус расходы», и тогда ставка по УСН — 15%.
Нужно учесть, что при выборе второго варианта ИП вправе при расчёте налогооблагаемой базы учитывать понесённые расходы. К ним в том числе относятся не только оплата труда работников и начисленные на неё страховые взносы, но и взносы ИП «за себя». А в первом случае ИП может уменьшить рассчитанный налог на сумму страхвзносов.
Предприниматель вправе также перейти на патентную систему налогообложения. Для применения ПСН необходимо оформить патент на срок от 1 до 12 месяцев. Важный момент — для использования патентной системы средняя численность наёмных работников ИП должна быть не больше 15 человек.
Подготовить в 2 клика заявление на переход с ЕНВД на Патент с помощью сервиса «Моё дело» Оформить бесплатно
Может ли салон красоты перейти на НПД, ведь с июля 2020 года ИП по всей России могут стать плательщиками налога на профессиональный доход? Чтобы перейти на НПД, должны соблюдаться конкретные условия:
- годовой доход не больше 2,4 млн. руб.;
- оказание услуг только собственными силами;
- отсутствие наёмных работников.
Салон красоты, как правило, оказывает различные услуги — парикмахерские, маникюр, педикюр, массаж, макияж, омолаживающие процедуры и т.д. Соответственно, в салоне работают разные наёмные специалисты, а потому режим НПД для него не подходит.
Главное — при выборе нового режима налогообложения определиться с такими показателями:
- какая организационно-правовая форма используется;
- какая численность наёмных сотрудников;
- какой размер дохода по итогам года;
- какой объём расходов осуществляет салон.
На основании этой информации принимается решение о том, что выбрать вместо ЕНВД салону красоты. Кроме того, нужно определить преимущества и недостатки каждой системы.
Каждая система характеризуется такими преимуществами и недостатками:
Преимущества:
- могут применять юрлица и ИП;
- отсутствие ограничений по размеру прибыли;
- наём любого числа сотрудников;
- аренда любого количества помещений;
- открытие филиалов;
- предъявление к вычету НДС.
Недостатки:
- высокая налоговая нагрузка;
- сложность ведения бухгалтерского и налогового учёта;
- высокая ставка по налогу на прибыль;
- особые требования к хранению документов;
- возможны дополнительные отчисления в бюджеты субъектов РФ.
Преимущества:
- могут применять юрлица и ИП;
- один налог заменяет несколько и уплачивается по низкой ставке;
- минимум налоговой отчётности;
- можно совмещать с иными спецрежимами, например, ПСН;
- декларация по налогу подаётся 1 раз в год;
- налог можно уменьшить на сумму страхвзносов.
Недостатки:
- при расчёте налогооблагаемой базы нельзя учитывать расходы;
- режим нельзя применять,если численность сотрудников больше 100 чел. или доход свыше 150 млн. чел. С 2021 года значения этих показателей увеличены до 130 чел. и 200 млн. руб., но ставка повысится до 8%;
- нельзя открывать филиалы;
- нельзя предъявить НДС к возмещению.
Преимущества:
- могут применять юрлица и ИП;
- один налог заменяет несколько;
- в расходах можно учитывать страховые взносы за сотрудников;
- в расходам можно учитывать страховые взносы ИП «за себя»;
- минимум налоговой отчётности;
- можно совмещать с другими спецрежимами, например, ПСН;
- декларация по налогу подаётся 1 раз в год.
Недостатки:
- режим нельзя применять,если численность сотрудников больше 100 чел. или доход свыше 150 млн. чел. С 2021 года значения этих показателей увеличены до 130 чел. и 200 млн. руб., но ставка повысится до 20%;
- перечень расходов, учитываемых при расчёте базы по налогу, ограничен. Полный список — в ст. 346.16 НК РФ;
- нельзя открывать филиалы;
- нельзя предъявить НДС к возмещению;
- обязательное перечисление минимальной суммы налога — 1%от доходов.
Бесплатно перейти с ЕНВД на Упрощёнку Заполнить заявление
Преимущества:
- применять режим можно от 1 до 12 месяцев;
- патент заменяет другие виды налогов;
- стоимость патента не зависит от фактически полученного дохода;
- упрощённый порядок ведения учёта;
- не нужно сдавать декларацию по ПСН;
- низкая ставка по налогу.
Недостатки:
- могут применять только ИП;
- авансовая оплата патента, что неудобно для вновь зарегистрированных ИП;
- нельзя применять, если численность сотрудников более 15 чел. или совокупный годовой доход ИП свыше 60 млн. руб.;
- нельзя учитывать сумму понесённых расходов;
- стоимость патента в регионах РФ разная;
- ведение Книги учёта доходов и расходов.
Из чего состоят платежи по патенту для иностранцев: изменения 2024 года
Авансовый платеж по патенту – это подоходный налог, который иностранец платит не с зарплаты, как другие работники, а заранее.
Формула расчета платежей по патенту выглядит так:
Налоговый платеж по патенту = базовая сумма * действующий коэффициент-дефлятор * региональный коэффициент на текущий год
Каждый год в правительстве РФ корректируют цифры для расчета итогового платежа.
- Коэффициент-дефлятор
Минэкономразвития приказом от 23.10.23 № 730 установило коэффициенты-дефляторы на 2024 год, в том числе, коэффициент-дефлятор по НДФЛ. Если в 2023 году он составлял 2,270, то в 2024 году составит 2,400.
- Региональный коэффициент
В 2024 году патент подорожает: на сколько?
С учётом того, что правительство РФ увеличило коэффициент-дефлятор по НДФЛ на 2024 год, патенты подорожают во всех регионах РФ, даже если региональный коэффициент останется на прежнем уровне. Точная стоимость патента уже известна в ряде регионов:
- В Санкт-Петербурге, как сообщили в пресс-службе Смольного 29 ноября, начиная со следующего года за счёт повышения регионального коэффициента стоимость патента для работающих в Петербурге трудовых мигрантов составит 4600 рублей в месяц (в 2023 году стоимость патента для иностранных граждан в Санкт-Петербурге составляла 4400 рублей);
- Аналогичным образом — до 4600 рублей, — стоимость патента с 1 января 2024 года увеличится в том числе для иностранных специалистов, работающих в Ленинградской области (в 2023 году – 4400 рублей);
- С 1 января 2024 года размер фиксированного (ежемесячного) авансового платежа по оплате патента в Москве и Московской области, с учетом установленных коэффициентов, для иностранных граждан составит 7500 рублей (в 2023 году – 6600 рублей);
- Стоимость патента для трудовых мигрантов в Пермском крае в 2024 году составит 5200 рублей, что на 10,6% больше, чем действующая в 2023 году, сообщается на сайте Заксобрания региона;
- В 2024 году стоимость трудового патента для иностранных работников в Башкирии увеличится на 14,9% — с 4700 до 5400 рублей в месяц;
- В Тульской области с 1 января 2024 года стоимость патента составит 8 300 рублей в месяц (в 2023 году стоимость патента для иностранных граждан в Тульской области составляла 6280 рублей).
Код вида объекта в заявлении
В приложении № 3 к приказу ФНС от 09.12.2020 № КЧ-7-3/891@ содержится порядок заполнения формы на получение патента № 26.5-1 и код вида объекта, который следует проставить в строке 010 Листа В. Значение кода определяется видом патентной деятельности.
- Розничная торговля через стационарные торговые объекты, имеющие торговые залы:
09 – магазин
10 – павильон
- Розничная торговля через стационарные торговые объекты, не имеющие торговых залов:
11 – розничный рынок
12 – ярмарка
13 – киоск
14 – палатка
15 – торговый автомат
В 2021-ом перечень стационарных торговых объектов, не имеющих торговых залов, расширился. По подп. 7 п. 3 ст. 346.43 НК РФ к ним добавились иные аналогичные объекты, но отдельные коды ещё не созданы. В письме ФНС от 15.02.2021 № СД-4-3/1846@ указано о том, что к иным объектам пока следует применять код 14 – палатка.
- Розничная торговля через объекты нестационарной торговой сети:
Рост популярности роботизированных стульев для стрижки и укладки волос
Роботизированные стулья представляют собой инновационное решение, которое позволяет осуществлять стрижку и укладку волос с помощью специальных роботов. Они оснащены передовыми технологиями, такими как компьютерное зрение, искусственный интеллект и автоматическое управление.
Одной из главных преимуществ роботизированных стульев является их точность и универсальность. Роботы способны анализировать форму головы и структуру волос, что позволяет им выполнять стрижку и укладку с высочайшей точностью и соблюдением индивидуальных особенностей каждого клиента.
Кроме того, роботизированные стулья обладают большой скоростью выполнения работ и способностью работать без усталости. Это позволяет увеличить производительность парикмахерской и снизить время ожидания клиентов.
Новые технологии и инновационные решения, применяемые в роботизированных стульях, делают парикмахерское искусство более доступным и удобным не только для клиентов, но и для парикмахеров. Они освобождают мастеров от рутиных задач и позволяют им фокусироваться на творческой и профессиональной работе.
Роботизированные стулья для стрижки и укладки волос становятся все более популярными в парикмахерских салонах по всему миру. Они являются ярким примером того, как современные технологии и инновации могут улучшить и упростить нашу жизнь.
Парикмахерская налогообложение 2021
- Не платите взносы*, но и не идет страховой стаж для пенсии;
- Размер вашего дохода не должен превышать 2,4 млн руб. в год)))
- Махинации с сотрудниками (читать ниже);
Сотрудников действующих в самозанятые нельзя переводить — прямая норма закона. Ваш бывший сотрудник может стать по отношению к вам самозанятым только если с даты увольнения прошло не менее 2-х лет.
Если хотите получать пенсию по НПД, можно делать отчисления в пенсионный фонд добровольно, этого никто не запрещает.
Очень кратко расскажем о плюсах и минусах патента, т.к. Вы уже индивидуальный предприниматель и немного шарите что к чему)). И быстренько посчитаем сколько Вам обойдется ПСН для ИП.
- применять режим можно от 1 до 12 месяцев;
- патент заменяет другие виды налогов;
- стоимость патента не зависит от фактически полученного дохода;
- упрощённый порядок ведения учёта;
- не нужно сдавать декларацию по ПСН;
- низкая ставка по налогу.
21109 + 40874 = 61983 рублей
Отчетности на патенте нет, но все реальные доходы нужно фиксировать в Книге Доходов, распечатывается, подписывается и хранится, в налоговую не сдается.
Частый вопрос про ПСН для салона красоты
Для продажи косметики в салоне лучше применяйте усн 6% или 15% или патент на розничную торговлю, любой патент выдается только на 1 вид деятельности, если вы берете патент на парикмахерские услуги, то патент не привязан к салону, он привязан к вашему ИП, так как стоимость патента зависит от количества сотрудников, а вот если вы получаете патент на розничную торговлю, то в заявлении пишется адрес салона, поэтому на каждый салон — свой патент.
ОСНО — система налогообложения, которая является самой сложной в налоговой системе РФ. Тем не менее общая форма налогообложения применяется большинством организаций среднего бизнеса и всеми крупными налогоплательщиками.
- могут применять юрлица и ИП;
- отсутствие ограничений по размеру прибыли;
- наём любого числа сотрудников;
- аренда любого количества помещений;
- открытие филиалов;
- предъявление к вычету НДС.
- высокая налоговая нагрузка;
- сложность ведения бухгалтерского и налогового учёта;
- высокая ставка по налогу на прибыль;
- особые требования к хранению документов;
- возможны дополнительные отчисления в бюджеты субъектов РФ.
Какие индивидуальные предприниматели смогут работать на патенте в 2024 году: перечень и требования
С 2024 года в России вступают в силу новые правила для работы индивидуальных предпринимателей на патенте. Теперь для получения патента на упрощенной системе налогообложения ИП будет действовать ряд ограничений и требований.
| Категория ИП | Тип деятельности | Условия |
|---|---|---|
| Торговля | Продажа товаров в розничной торговле | Оборот не должен превышать 60 миллионов рублей в год |
| Услуги | Оказание различных услуг | Оборот не должен превышать 60 миллионов рублей в год |
| Услуги в сфере гостеприимства и общественного питания | Организация мероприятий, предоставление гостеприимных услуг, ресторанный бизнес и т.д. | Оборот не должен превышать 45 миллионов рублей в год |
Предприятия, предоставляющие медицинские услуги
В соответствии с действующим законодательством и условиями патента, следующие виды предприятий могут работать на патенте для предоставления медицинских услуг:
- Медицинские клиники, включая поликлиники и диагностические центры;
- Небольшие частные практики врачей различных специальностей;
- Стоматологические клиники и кабинеты;
- Медицинские лаборатории и рентгенологические центры;
- Ортопедические салоны и ортопедические мастерские;
- Центры реабилитации и физиотерапии;
- Массажные кабинеты и салоны красоты, предоставляющие специализированные медицинские услуги, такие как массаж на основе медицинских показаний;
- Виды стационарных медицинских учреждений, таких как больницы, женские консультации, родильные дома и реабилитационные центры.
Важно отметить, что условия работы на патенте для каждого вида предприятия могут отличаться, и необходимо ознакомиться с соответствующими нормативно-правовыми актами и требованиями перед началом работы.