Здравствуйте, в этой статье мы постараемся ответить на вопрос: «Может ли жена получить налоговый вычет вместо меня?». Если у Вас нет времени на чтение или статья не полностью решает Вашу проблему, можете получить онлайн консультацию квалифицированного юриста в форме ниже.
На вычет по НДФЛ при покупке жилой недвижимости имеют право налоговые резиденты РФ, которые уплачивают подоходный налог по ставке 13% или 15%. Резидентами считаются лица, проживающие на территории России не менее 183 дней в течение 12 месяцев, идущих подряд.
По закону все расходы в браке считаются общими, поэтому не важно, кто именно платил за квартиру — муж или жена, право на вычет имеют оба супруга. То есть каждый может получить до 260 000 руб при покупке квартиры, стоимостью 4 млн руб и более и еще дополнительно до 390 000 руб при выплате банку ипотечных процентов в размере 6 млн руб и более. Получить деньги можно только при условии, что оба супруга — налоговые резиденты РФ, то есть проживают в России более 183 дней в году, и платят со своего дохода НДФЛ по ставке 13%.
Если, допустим, у жены дохода нет, то муж не сможет получить вычет за нее. Муж может рассчитывать только на возврат “своего” вычета — максимум 650 000 руб при покупке квартиры в ипотеку. Дополучить еще столько за жену муж не сможет.
Нововведения последних лет
- В 2012 году был утвержден список родственников, при приобретении жилого помещения у которых, нельзя оформить налоговый вычет. Это нужно учитывать при покупке недвижимости. Например, если муж купил квартиру у своих родственников, получить налоговую льготу на данный объект не получится. Этот пункт не касается дальних родственников.
- В 2014 году положения о налоговых вычетах были изменены внесением нововведений в Налоговый кодекс. Пункт 6 статьи 220 Налогового кодекса признал супругов уполномоченными лицами на получение налоговых льгот. В соответствии с новыми положениями, если супруг не смог добрать свой лимит, который составляет 260 тысяч рублей, он может добрать остающуюся сумму у супруга.
- Одновременно было установлено, что максимальный размер выплаты, который рассчитывается с 2 миллионов рублей, распределяется отдельно на каждого заявителя, а не на сам недвижимый объект. Ранее, до введения нового положения, максимальная сумма распределялась на объект.
Если супруга не работает можно получить вычет за нее
В отличие от основного вычета дополнительный, по-прежнему, можно получить только по одному объекту, и если Вы покупаете несколько квартир, то выгоднее выбрать для вычета тот кредит, проценты по которому больше. Сейчас уже редко встречаются случаи, когда о вычете задумываются лица, купившие квартиру до 2014 года. Год, начиная с которого возникло право на вычет, определяется следующим образом:Нередко встречается ситуация, когда жилье приобретается в браке и полностью оформляется на одного супруга.
Супруг-собственник единолично обращается в налоговую инспекцию и начинает получать вычет. В будущем супруги узнают о возможности получения вычета ими обоими, или у них меняется распределение доходов (например, супруг, заявивший вычет, перестает работать), и супруги хотят распределить вычет между собой.
Размеры вычета не безграничны, они имеют четкие рамки. Так, получить возмещение собственных средств можно в размере не более 2 млн для каждого из супругов в зависимости от оформленного права собственности. Если дело касается кредитных средств, то можно рассчитывать на 3 млн.
Важно! Суммы в 2 и 3 млн – это не те средства, которые могут быть возвращены – это база, из нее высчитывается 13%.
Какие потребуются документы
Список документов довольно внушительный, но большинство из них должны быть на руках у собственников. Для получения вычета потребуется:
- удостоверяющие документы на всех владельцев;
- выписка из ЕГРН (после 2016 года);
- правоподтверждающий документ (ДКП или ДДУ);
- акт приёма-передачи (при ДДУ);
- платёжные документы (чеки или квитанции);
- копия свидетельства о заключении брака;
- заполненная декларация по форме 3-НДФЛ;
- справка с места работы по форме 2-НДФЛ (при подаче декларации);
- заявление от супругов о распределении вычета.
О распределении вычетов, если квартира в общей совместной собственности
Обе скидки изначально распределяются поровну, но супруги могут распределить и другой процент: до 100% на первого супруга и 0% на второго, даже если второй супруг ранее получал скидку или не работает, находится в декретном отпуске, работает неофициально или является индивидуальным предпринимателем. Если первый супруг ранее уже получал скидку и поэтому исчерпал свое право на нее, скидка не может быть распределена первому супругу. Например, первый супруг вернул только скидку на покупку.
Таким образом, ему можно было приписать только ипотечную скидку. и наоборот.
Пример 1: Супруги Александр и Марина купили квартиру в 2020 году за 5 000 000 рублей. Ипотеки нет. Квартира принадлежит обоим супругам. Каждый из супругов получает 13% * (5 млн. / 2) = 325, 000, но взыскать можно только 260, 000 рублей.
Оба супруга ранее не получали скидку, но Марина не работает на момент покупки в связи с декретным отпуском. Предоставление Александру скидки не имеет смысла. Это связано с тем, что вы уже получаете до 260 000 рублей. Вы не можете получить больше этого для себя или своей жены. Марина сможет вернуться, когда официально приступит к работе.
Пример №2. супруги Дмитрий и Ольга купили квартиру с трением 3, 000, 000 по ипотеке в 2020 году.
Приобрести скидку. По умолчанию каждый супруг имеет 13% * (3 млн. / 2) = 195, 000 рублей.
В настоящее время Ольга находится в декретном отпуске. Поскольку вернуть можно до 260 000 рублей, стоимость покупки Дмитрия составляет 2 000 000 рублей, а Ольга должна сообщить, что у нее осталось 1 000 000 рублей. В этом случае Ольга ее не потеряет.
Когда он официально начнет работать, он сможет претендовать на скидку при последующих покупках квартиры или другой недвижимости.
Ипотечная скидка. Оба супруга не получали эту скидку в прошлом; если Ольга не выходит на работу после возврата полной скидки на покупку Дмитрием, стоит заявить все годовые процентные расходы и начать получать свою скидку. Кроме того, такие заявления могут подаваться ежегодно.
Если Ольга безработная, можно распределить расходы на выплату процентов поровну или в других пропорциях.
Пример №3. Супруги Владимир и Марина купили квартиру в 2020 году за 2 500 000 ипотечных рублей. Квартира находится в общей совместной собственности.
Скидки на покупку. Фрикцион каждого супруга составляет 13% * (2. 5 млн.
/ 2) = 162, 500. Владимир ранее получил в собственность другую недвижимость и пристань для яхт не функционирует на момент покупки. Владимир не может получить скидку, так как он уже потратил положенное ему пособие.
Если марина официально начинает работать и платить подоходный налог, то с этого момента супруг должен претендовать на все скидки. После этого можно получить максимум 260 000 рублей.
Ипотечная скидка. Владимир снова не получает его, и с пристанью ничего не получается. Затем Владимир должен распределить все годовые процентные расходы, чтобы получить всю скидку.
Заявление необходимо подавать каждый год. Если пристань начнет работу и вернет до 260 000 рублей, расходы по процентам могут быть распределены поровну или в других пропорциях.
Пример №4. супруги Сергей и Дарья купили квартиру стоимостью 3 500 000 рублей в 2013 году. Ипотеки нет.
Они оформили право собственности на квартиру. О скидках они узнали только в 2020 году. Каждый заработал 13% * (3 млн / 2) = 195 000, но вернуть можно было только 130 000 рублей; до 2014 года максимальная сумма в 260 000 соответствовала имуществу.
Оба супруга ранее не получали скидку, но Сергей долгое время работал неофициально. Я должен распределить его следующим образом — стоимость покупки Далии составила 2 000 000 рублей, а Сергея — 1 500 000 рублей. После этого я получу максимум 260 000 рублей.
Пример № 5. Супруги Валерий и Оксана приобрели квартиру стоимостью 3 200 000 рублей в ипотеку в 2019 году. Перед сделкой они составили брачный договор, в котором оговорили, что квартира принадлежит исключительно Валерию. Этого требовал ипотечный банк.
Согласно брачному контракту, Оксана не имеет никакого отношения к купленной квартире. Таким образом, Валерий может претендовать на максимальную сумму в 260 000 рублей в год плюс 13% процентов.
Пример №6. супруги Антон и Светлана приобрели квартиру стоимостью 1, 700, 000 рок в 2012 году. узнали о скидках только в 2020 году.
Скидки на покупки. Каждый из супругов имеет право на 13% * (1, 700, 000 / 2) = 85, 000 рублей; Светлана давно не работает, поэтому Антон получает всю скидку. Затем он возвращает 13% * 1,7 млн = 221 000 рублей.
Ипотечная скидка. Поскольку квартира была приобретена до 2014 года, она распределяется по той же ставке, что и рыночная скидка. Поэтому только Антон может претендовать на скидку на проценты по ипотеке.
Условия получения имущественного вычета
Возврат НДФЛ – льгота плательщикам подоходного налога, позволяющая вернуть конкретную сумму из фактически уплаченных средств за определенный период времени.
Воспользоваться такой возможностью разрешается один раз.
Налоговая льгота предоставляется при условии, что покупатель недвижимости и купленное им жилье соответствуют установленным требованиям:
- собственник выплачивает в федеральный бюджет 13% с дохода;
- владелец имущества не исчерпал лимит по возврату – здесь применяется принцип разового использования льготы;
- возврат налога распространяется исключительно на жилплощадь на территории России (это условие автоматически лишает преференции россиян, ставших хозяевами апартаментов в другой стране).
Состав документов для получения вычета
При обращении за льготой перечень документов должен включать оправдательные документы, подтверждающие:
- При получении имущественного вычета – договор купли-продажи, правоустанавливающие документы, при необходимости – акт передачи. Для заявления вычета по процентам – договор ипотеки, выписка по счету.
- При оформлении социального вычета на обучение или лечение – договор, лицензию, акт выполненных услуг. При покупке медикаментов – назначение врача, рецепт. Для применения льготы на родственника предоставляется документ, подтверждающий родство.
- При заявлении стандартного вычета – свидетельство о рождении, при необходимости – справка из ЗАГС о внесении добровольной записи об отцовстве, договор о приеме в семью ребенка, удостоверение об опеке или попечительстве, инвалидности. Для получения вычета на ребенка до 24 лет, обучающегося на очном отделении – справка из деканата учебного заведения.
Рубрика «Вопрос — ответ»
Вопрос №1. Может ли лицо, находящееся в декретном отпуске, отказаться от применения вычета на лечение в пользу супруга?
Супруг имеет право получить социальный вычет на лечение жены. Документы должны быть соответствующим образом оформлены.
Вопрос №2. Накапливается ли неиспользованный стандартный вычет при нахождении в декретном отпуске?
Неиспользованная сумма вычета не накапливается за время декрета. Льгота предоставляется в месяце получения дохода.
Вопрос №3. Какой возраст ребенка рассматривается при получении социального вычета на лечение?
Льгота предоставляется на ребенка, не достигшего 18 лет. В состав пакета документов включается свидетельство о рождении.
Вопрос №4. Как заверяются копии документов, представляемых в ИФНС?
Дубликаты заверяет само физическое лицо с расшифровкой подписи фамилией. При необходимости инспектор имеет право затребовать предоставления оригиналов для сверки. Ряд документов, например, справка о доходах, предоставляется в оригинале.
Как оформить вычет после развода, и какие нужны документы
Существует два варианта: получить льготу через ИФНС или через работодателя. Какой бы способ вы ни выбрали, при распределении долей после развода вам будет необходимо написать заявление и передать в налоговую инспекцию по месту регистрации.
Возврат подоходного налога через инспекцию можно оформить на следующий год после получения права на льготу. Такое право при покупке жилья в новостройке подтверждает Акт приема-передачи, при покупке на вторичном рынке по договору купли-продажи — выписка из ЕГРН.
Каждый из супругов оформляет возврат НДФЛ независимо друг от друга отдельными пакетами документов.
Вам понадобятся следующие документы:
- Декларация 3-НДФЛ;
- Справка с работы 2-НДФЛ;
- Договор о приобретении недвижимости;
- Свидетельство о государственной регистрации права собственности (акт приема-передачи квартиры при покупке по ДДУ);
- Документы, подтверждающие оплату: чеки, квитанции, платежные поручения и т.п.;
- Заявление о распределении вычета между супругами — при необходимости.
Удержание при покупке жилплощади семейной пары в единое долевое владение
Наиболее элементарная ситуация, при каковой возможно определить права каждого лица семейной пары на удержание по налогу это единое долевое владение жилплощадью Изменения, которые были внесены после наступления 2014 года, добавили серьезные корректировки, по сравнению с теми, что функционировали до его наступления. По сей год, супружеская пара могла и вовсе не проявлять беспокойство по поводу того, кому и в какой величине причитался вычет. Ранее им приходилось полагаться в этом вопросе на величину доли на жилплощадь. Но, как только изменения коснулись НК РФ, и в нем появились определенные разъяснения от Министерства Финансов Российской Федерации, супругам пришлось теперь брать во внимание не саму величину доли, а финансовые затраты, которые каждый из них понес, и которые были документально зафиксированы.
Как получить вычет безработному гражданину
Вычет при покупке квартиры работает сам по себе и не связан с вычетом за проценты.
Неважно, покупает семья квартиру в ипотеку или за свои. Со всей суммы расходов в пределах лимита можно вернуть 13%. Так может сделать каждый супруг.
Расходы на покупку квартиры можно распределять между собой как угодно.
Пример 1. Квартира стоит 3 млн рублей. Муж заявит 2 млн вычета, а жена только 1 млн, или наоборот. Или они разделят вычет поровну — по 1,5 млн. Государство в любом случае вернет семье 390 тысяч рублей, а остаток вычетов можно перенести на другие объекты.
Пример 2. Квартира стоит 4 млн рублей. Оба супруга могут заявить по 2 млн рублей вычета и вернуть не 260 тысяч рублей налога на двоих, а 520 тысяч.
Пример 3. Квартира стоит 2 млн рублей. Муж может получить весь вычет сейчас, а жена использует свое право при покупке другой недвижимости. Или оба сейчас заявят по 1 млн, а еще по 1 млн — когда построят дом. В любом случае с этой квартиры можно вернуть 260 тысяч рублей, а еще 260 тысяч — позже.
Минфин говорит, что договориться о распределении имущественного вычета при покупке конкретной квартиры супруги должны заранее и один раз — до того, как им начнут возвращать налог. Перераспределять остаток вычета при покупке квартиры после того, как налоговая его предоставит и начнет возвращать НДФЛ, якобы нельзя. Это касается и остатка вычета, который перейдет на следующие годы: Минфин говорит, что его тоже нельзя перераспределять.
Этот вычет тоже положен обоим — мужу и жене. Каждому максимум по 3 млн рублей в пределах реально уплаченных процентов. Но остаток этого вычета перенести на другие объекты не получится. Зато его точно можно заново распределять каждый год. Минфин разрешает так делать.
Пример. Супруги заплатили за год 200 тысяч рублей процентов по ипотеке. Решили, что налог со всей суммы в 2017 году вернет муж. А в 2018 году сумму процентов поделят поровну и каждый вернет налог с половины суммы. Нужно всего лишь написать заявление и распределить остаток по-новому.
Делить можно как угодно, пока сумма процентов по ипотеке не достигнет 3 млн рублей на каждого. Не на всю семью, не на одну квартиру, не по одному кредиту, а именно на каждого — семья может заявить 6 млн рублей вычета с процентов и вернуть 780 тысяч рублей налогов. Ну это если очень дорогая ипотека или на большую сумму.
Если один из супругов раньше получал вычет по процентам, но использовал не весь, второй раз заявить не разрешат. Поэтому тоже важно продумать все заранее. Может быть, по одной квартире весь вычет использует муж, а жена — когда купят вторую квартиру. Вдруг она тоже будет в ипотеку.
Если договор купли-продажи квартиры заключен между супругой и родителями мужа, оснований для отказа в предоставлении имущественного вычета нет
Если договор купли-продажи квартиры заключен между супругой и родителями мужа, оснований для отказа в предоставлении имущественного вычета нет
При приобретении в общую совместную собственность квартиры у родителей мужа жена вправе получить имущественный вычет по НДФЛ. Это правило действует и в том случае, если жилье приобретено за счет ипотечного кредита, основным заемщиков по которому является муж. Такой вывод следует из письма Минфина России от 23.06.15 № 03-04-05/36145.
В письме описан частный случай. Квартира была приобретена у отца мужа в общую совместную собственность. При этом для покупки жилья супруги взяли ипотечный кредит, по которому муж является основным заемщиком, а жена — созаемщиком. Может ли супруга заявить имущественный вычет по НДФЛ? Да, может, считают в Минфине.
Как известно, имущественный вычет по расходам на жилье не применяется, если сделка купли-продажи заключена между взаимозависимыми лицами (п. 5 ст. 220 НК РФ). Взаимозависимыми признаются физическое лицо, его супруг (супруга), родители (усыновители), дети (усыновленные), полнородные и неполнородные братья и сестры, опекун (попечитель) и подопечный (подп. 11 п. 2 ст. 105.1 НК РФ).
Таким образом, жена и отец мужа (невестка и свекр), между которыми заключена сделки купли-продажи квартиры, не являются по отношению друг к другу взаимозависимыми лицами.
Исходя из этого, авторы письма приходят к следующему выводу. При покупке квартиры в общую совместную собственность у отца одного из супругов с привлечением ипотечного кредита, другой супруг (в данном случае жена) вправе получить имущественный вычет.
Он предоставляется исходя из величины оплаченных супругой расходов, подтвержденных платежными документами, или на основании заявления супругов о распределении расходов на приобретение жилья в пределах размеров, установленных статьей 220 НК РФ.
Напомним, согласно этой статье, при определении размера налоговой базы по НДФЛ налогоплательщик имеет право на получение, в том числе, следующих имущественных налоговых вычетов: — в отношении фактически произведенных расходов на приобретение квартиры, комнаты или доли (долей) в них (до 2 млн. рублей);
— в отношении сумм процентов по целевым займам (кредитам), израсходованным на приобретение квартиры, комнаты или доли (долей) в них (до 3 млн. рублей).
Добавим, что Минфин и ранее заявлял: если договор купли-продажи заключен между супругой и родителями мужа, оснований для отказа в предоставлении имущественного вычета нет (см. письма Минфина России от 09.01.14 № 03-04-05/18 и от 29.06.
12 № 03-04-05/5-801). Если же сделка заключена между супругом и его матерью, то его жене вычет не предоставляется (см. «Минфин: если гражданин купил квартиру у родителей, то ни он, ни его жена получить имущественный вычет по НДФЛ не могут»).
Бесплатно заполнить и сдать 6‑НДФЛ через интернет
Условия получения налогового вычета за жену при наличии детей
1. Брачный статус:
Для того чтобы получить налоговый вычет за жену при наличии детей, муж должен быть законно женатым. Регистрация брака должна быть официально подтверждена государственными органами.
2. Совместное семейное жилище:
Получение налогового вычета за жену возможно только в случае проживания супругов вместе. Налоговый вычет предусматривается для семей, которые образуют единое хозяйство и имеют общее жилище.
3. Наличие детей:
Муж может получить налоговый вычет за жену при наличии детей, если у семьи есть несовершеннолетние дети, проживающие с родителями. Дети должны быть официально зарегистрированы и указаны в декларации налогоплательщика.
4. Общий доход семьи:
Для получения налогового вычета за жену при наличии детей, общий доход семьи должен соответствовать установленным нормам. В случае превышения установленных лимитов дохода, налоговый вычет может быть уменьшен или отменен.
5. Соблюдение сроков:
Для получения налогового вычета за жену, необходимо подать налоговую декларацию в установленные сроки. Опоздание с подачей декларации может привести к отказу в получении вычета.
Учитывая эти условия, муж может получить налоговый вычет за жену при наличии детей, что обеспечит семье дополнительные налоговые льготы и возможности для использования средств на благополучие и развитие детей.
Какие последствия могут быть при неправильном оформлении налогового вычета за жену?
- Штрафы и неустойки. При неправильном оформлении налогового вычета за жену налоговый орган имеет право накладывать штрафные санкции и начислять неустойки за нарушение налогового законодательства. Размер штрафов может составлять значительную сумму и зависит от множества факторов, таких как сроки и полнота предоставления документов.
- Отказ в получении налогового вычета. Если налоговый орган обнаружит неправильное оформление налогового вычета за жену, то может отказать в его получении. В таком случае, муж не сможет воспользоваться вычетом и потеряет возможность уменьшить сумму налога к уплате.
- Риск проведения налоговой проверки. Если налоговый орган обнаружит факт неправильного оформления налогового вычета за жену, он может решить провести налоговую проверку в целях выявления других нарушений. В ходе такой проверки могут быть обнаружены и другие ошибки, которые могут повлечь за собой дополнительные штрафы и санкции.
- Потеря доверия со стороны налогового органа. Неправильное оформление налогового вычета за жену может привести к потере доверия со стороны налогового органа. В дальнейшем муж может стать объектом повышенного внимания со стороны налоговых инспекторов, что может повлиять на проведение обычных налоговых процедур и вызвать дополнительные неудобства.
- Упущенная выгода. Неправильное оформление налогового вычета за жену может привести к упущенной выгоде в виде уменьшения суммы налога и увеличения суммы возврата налогов мужу. В таком случае, муж может лишиться возможности сохранить большую часть своих денежных средств и вместо этого будет вынужден уплатить большую сумму налога.