Здравствуйте, в этой статье мы постараемся ответить на вопрос: «Реквизиты для оплаты НДФЛ в 2024 году в СПБ». Если у Вас нет времени на чтение или статья не полностью решает Вашу проблему, можете получить онлайн консультацию квалифицированного юриста в форме ниже.
На основании п. 7 ст. 6.1 НК РФ, до 27 февраля 2023 г. (25 февраля – суббота, выходной) плательщику НДФЛ необходимо представить уведомление по форме, введенной приказом ФНС РФ «Об утверждении» от 02.11.2022 № ЕД-7-8/1047@. В таком уведомлении должны быть приведены реквизиты для перечисления НДФЛ в 2023 г.
Сроки уплаты, предоставления уведомлений и отчетности в 2024
В 2024 году действует единый срок уплаты сборов, взносов – до 28 числа включительно, но месяцы могут быть разными. Для каждого вида налога действуют свои сроки, которые представлены в таблице.
| Наименование сбора | Сроки уплаты |
| На имущество предприятий, транспортный и земельные сборы. | Авансы – до 28.04, 28.07, 28.10, налог за прошедший год – до 28.02 последующего года. |
| Налоги по “упрощенке”. | Авансы – до 28.04, 28.07, 28.10, налог за прошедший год для ЮЛ – до 28.03 последующего года, для ИП – до 28.04 последующего года. |
| НДС. | До 28 числа ежемесячно. |
| Взносы за персонал. | До 28 числа ежемесячно. |
| Налог на прибыль | Авансы – до 28 числа ежемесячно или платеж до 28 числа месяца, который следует за отчетным кварталом, налог за прошедший год – до 28.04 последующего года. |
| НДФЛ |
Подоходный налог, который удержан с 1 по 22 число – до 28 числа текущего месяца.
НДФЛ, который удержан с 23 по 30 или 31 число – до 5 числа следующего месяца. Особое правило для декабря 2024: налог, который удержан с 23 по 31 декабря – до последнего рабочего дня 2024. |
Подоходный налог согласно действующему законодательству удерживается с каждой выплаты персоналу: аванса и зарплаты за вторую половину месяца.
Для ЮЛ и ИП действует единый срок подачи отчетности – до 25 числа. Конкретные сроки представлены в таблице.
Какие налоги входят в ЕНП в 2024 году и как их платить
С января 2024 г. в составе ЕНП уплачивают те же налоги, взносы и сборы, что и в предыдущем году: НДФЛ, НДС и другие. Исключение составляют:
- взнос на травматизм;
- госпошлина без исполнительного листа;
- налог на доход иностранцев;
- админштрафы.
По желанию можно включить в состав ЕНП:
- НПД (платят самозанятые);
- сборы за пользование водными биологическими ресурсами и объектами животного мира;
- взносы за период до 01.01.2017;
- утилизационный сбор.
Перечислить деньги на ЕНС можно через личный кабинет на сайте налоговой или платежкой через отделение банка. ИП разрешено использовать наличные средства, внеся их через МФЦ, администрацию.
Порядок уплаты налогов и взносов в составе единого платежа:
- Пополните счет не позднее 28 числа соответствующего месяца.
- Подайте уведомление об исчисленных суммах налогов, взносов и сборов не позднее 25 числа месяца.
- Вовремя сдайте нужную отчетность.
Сроки и порядок перечисления налогов
Сроки перечисления налогов
Согласно законодательству, установлены определенные сроки для перечисления налогов в бюджет. Обычно эти сроки различаются в зависимости от вида налога и налогового платежа.
Например, для Общества с ограниченной ответственностью (ООО), налог на прибыль должен быть перечислен в бюджет не позднее 30 апреля следующего года после истечения отчетного периода.
Порядок перечисления налогов
Для перечисления налогов следует выполнять следующие шаги:
1. Расчет налоговой суммы. Расчет налоговой суммы должен быть выполнен в соответствии с действующим налоговым законодательством.
2. Составление налоговой декларации. Налоговая декларация должна быть составлена и подана в налоговый орган в установленный срок.
3. Подготовка платежных документов. Платежные документы должны быть подготовлены в соответствии с требованиями налогового законодательства.
4. Осуществление платежа. Налоговые платежи должны быть перечислены в бюджет в установленный срок и с использованием правильных платежных реквизитов.
5. Подтверждение факта платежа. После осуществления платежа необходимо получить подтверждение факта платежа от налогового органа.
6. Архивирование документов. Все документы, связанные с перечислением налогов, должны быть архивированы и храниться в соответствии с требованиями законодательства.
Следуя этим шагам и соблюдая установленные сроки, можно обеспечить правильное и своевременное перечисление налогов в бюджет.
Итоговая шпаргалка (пямятка)
| Поле | Платежка по ЕНП | Платежка вместо уведомления о начислениях | Платежки не на ЕНС |
| Плательщик (поле 8) | Краткое наименование организации или обособленного подразделения; Ф.И.О предпринимателя |
||
| КПП плательщика (поле 102) | У российских организаций – «0», но допустимо указать КПП плательщика. У ИП – «0» | КПП, присвоенный инспекцией, куда организация платит налоги, сборы или взносы. У ИП – «0» | |
| Статус плательщика (поле 101) | 01 | 02 | 01 |
| КБК (поле 104) | КБК ЕНП – 18201061201010000510 | КБК налога, сбора или взносов | КБК налога или сбора |
| ОКТМО (поле 105) | 0, но допустимо указать ОКТМО территории, куда по НК зачисляется платеж | ОКТМО территории, куда по НК зачисляется платеж | |
| Основание платежа (поле 106) | |||
| Налоговый период (поле 107) | Период, за который перечисляете налог или взносы | ||
| Номер документа-основания платежа (поле 108) | |||
| Дата документа-основания платежа (поле 109) |
Реквизиты для уплаты (перечисления) в бюджетную систему Российской Федерации налогов, сборов, страховых взносов, пеней, штрафов, процентов единым налоговым платежом на ЕНС (начиная с 1 января 2023 года)
|
Номер (поля) реквизита платежного документа |
Наименование (поля) реквизита
платежного документа |
Значение |
|
13 |
Наименование банка получателя средств |
ОТДЕЛЕНИЕ ТУЛА
БАНКА РОССИИ//УФК по Тульской области, г. Тула |
|
14 |
БИК банка получателя средств (БИК ТОФК) |
017003983 |
|
15 |
№ счета банка получателя средств (номер банковского счета, входящего в состав единого казначейского счета) |
40102810445370000059 |
|
16 |
Получатель |
Управление Федерального
казначейства по Тульской области
(МИ ФНС России по управлению
долгом) |
|
61 |
ИНН получателя |
7727406020 |
|
103 |
КПП получателя |
770801001 |
|
17 |
Номер казначейского счета |
03100643000000018500 |
|
101 |
Информация, идентифицирующая плательщика средств, получателя средств и платеж (Статус плательщика) |
01 |
|
24 |
Назначение платежа |
Единый налоговый платеж |
|
104 |
КБК |
18201061201010000510 |
|
105 |
ОКТМО |
— |
В какую налоговую адресовать платеж
Место уплаты налогов, страховых взносов с введением в 2023 г. ЕНП не меняется:
| Налог | Место уплаты (перечисления) | Норма НК РФ |
|---|---|---|
| Налог на прибыль |
в федеральный бюджет – по месту своего нахождения без распределения указанных сумм по обособленным подразделениям; в бюджеты субъектов РФ – по месту нахождения организации, а также по месту нахождения каждого из ее обособленных подразделений |
п. 1, 2 ст. 288 |
| НДФЛ | по месту учета (месту жительства) налогового агента в налоговом органе, а также по месту нахождения каждого его обособленного подразделения (исходя из суммы дохода, подлежащего налогообложению, начисляемого и выплачиваемого работникам этого обособленного подразделения) | п. 7 ст. 226 |
| Страховые взносы | по месту нахождения организации и по месту нахождения обособленных подразделений организации, которым организацией открыты счета в банках и которые начисляют и производят выплаты и иные вознаграждения в пользу физических лиц | п. 11 ст. 431 |
| Транспортный налог | по месту нахождения транспортных средств | п. 1 ст. 363 |
| Налог на имущество организаций |
по объектам, облагаемым по кадастровой стоимости – по месту нахождения объекта недвижимого имущества; по объектам, облагаемым по среднегодовой стоимости – по месту нахождения организации; по месту нахождения каждого из обособленных подразделений, выделенных на отдельный баланс (в отношении имущества, находящегося на отдельном балансе обособленного подразделения); по месту нахождения объектов недвижимого имущества, находящихся вне адресов организации или ее обособленного подразделения, имеющего отдельный баланс |
п. 13 ст. 378.2, п. 3, 6 ст. 383, ст. 384, ст. 385 |
| Земельный налог | по месту нахождения земельных участков | п. 3 ст. 397 |
Как заполнить платёжное поручение по налогам и взносам в 2021 году
| Наименование налога, сбора, платежа | КБК |
|---|---|
| Налог при УСН, когда применяется объект налогообложения: | |
| — «доходы» | 182 1 05 01011 01 1000 110 |
| — «доходы минус расходы» (налог, уплачиваемый в общем порядке, а также минимальный налог) | 182 1 05 01021 01 1000 110 |
| ЕНВД | 182 1 05 02010 02 1000 110 |
| ЕСХН | 182 1 05 03010 01 1000 110 |
Изменились реквизиты за уплату госпошлины в Росреестре
Отзывы о компании можно найти в поиске Яндекс и Google по запросам: УФК ПО Г. САНКТ-ПЕТЕРБУРГУ отзывы, отзывы сотрудников УФК ПО Г. САНКТ-ПЕТЕРБУРГУ и на таких сайтах как 2Gis, Zoon (Зун) Отзовик com и про, Правда сотрудников и других проектах про отзывы на организацию. Пополнение реестра Юридические лица в базе Выписка Налог будет позднее в 2021 году. Вы можете оставить свой отзыв компании и он будет отображаться в карточке организации, влияя на рейтинг ее стабильности и надежности.
Для удобства использования нашего сервиса Выписка Налог в бизнес процессах компаний, мы предоставляем данные организации УФК ПО Г. САНКТ-ПЕТЕРБУРГУ в виде реквизитов компании в удобном формате вставки в документы при заключении договоров и проверки контрагентов. Формат ниже содержит основные сведения об организации, банковские реквизиты и актуальные данные по фактическому адресу просим уточнять у компаний при заключений сделок.
Как перейти на единый налоговый платеж
С 2023 года все юридические лица и ИП перейдут на режим уплаты налогов через ЕНП. Пока действует экспериментальный режим, бизнесменам, которые решили принять в нем участие, нужно было отправить в ФНС заявление в срок с 1 апреля по 4 мая 2022 года. То есть, сейчас перейти на ЕНП пока нельзя – нужно ждать начала 2023 года.
Что касается нового порядка, то возникает вопрос – какую сумму перечислять и как налоговики узнают, что платеж охватывает все налоги, ведь у них на руках не будет деклараций, при помощи которых можно сверить уплаченную сумму с фактически начисленной. Для этого предусмотрено уведомление по специальной форме, которое и покажет ФНС, куда распределять налоги.
Соответственно, с 1 января 2023 года отдельно переходить на единый налоговый платеж для юридических лиц и ИП не придется – как только плательщик подаст первое уведомление по новой форме, он автоматически переходит на новый способ уплаты налогов.
Важные моменты для юридических лиц
В 2024 году введены новые реквизиты для перечисления НДФЛ, которые затронут не только физические лица, но и юридические лица. Важно учесть следующие моменты:
| 1. | Новый формат реквизитов. |
| 2. | Обновленный порядок заполнения. |
| 3. | Изменения в платежных назначениях. |
| 4. | Новые требования к оформлению документов. |
| 5. | Сроки и периодичность перечисления. |
Перечисление НДФЛ для юридических лиц станет более удобным и прозрачным. Новые реквизиты позволят автоматизировать процесс перечисления и упростить его для всех участников.
Какие данные указывать при оплате
При оплате НДФЛ в 2024 году необходимо указывать следующие данные:
1. Идентификационный номер налогоплательщика (ИНН) уплачивающего: указывается ИНН физического лица, которое осуществляет оплату.
2. Номер платежа: каждому платежу должен быть присвоен уникальный номер, чтобы обеспечить его идентификацию.
3. Сумма налога: указывается сумма, которую необходимо уплатить в соответствии с расчетами по НДФЛ.
4. Основание платежа: необходимо указать основание платежа, например, «оплата НДФЛ за 2024 год».
5. Дата платежа: указывается дата, когда осуществляется платеж.
6. Реквизиты получателя платежа (банковские реквизиты организации): в этом разделе указываются реквизиты организации, которая принимает платеж. Необходимо указать наименование организации, ее ИНН, КПП, номер счета в банке, банк и БИК банка.
7. ФИО и подпись налогоплательщика: налогоплательщик должен подписать платежное поручение своей ФИО и расшифровкой подписи.
Все вышеперечисленные данные должны быть корректными и соответствовать требованиям налогового законодательства. Неправильные или неполные данные могут привести к задержке или непринятию платежа.
Налоговые изменения в 2024 году
Согласно новым правилам, с 1 января 2024 года налог на доходы физических лиц будет начисляться в модифицированном порядке. Теперь организации будут обязаны удерживать налог с заработной платы уже на этапе выплаты работнику. Таким образом, физические лица будут платить НДФЛ автоматически без необходимости самостоятельной декларации.
Кроме этого, в 2024 году введутся новые формы и сроки предоставления налоговой отчетности. Например, для отдельных категорий налогоплательщиков будет обязательной электронная отчетность, которую нужно будет предоставлять в налоговые органы. Будут внесены изменения в форму Декларации по НДФЛ, а также в сроки ее представления.
Важно отметить, что эти налоговые изменения могут повлечь за собой некоторые сложности для налогоплательщиков. Поэтому рекомендуется заранее ознакомиться с новыми требованиями, проконсультироваться с специалистами и учесть эти изменения в своей деятельности.
Как оплатить налог на доходы физических лиц в 2024 году
Перед началом оплаты НДФЛ необходимо обратиться к налоговой инспекции, в которой зарегистрирован налогоплательщик, и получить уточненные данные о реквизитах для оплаты налога. Это может быть сделано путем обращения в налоговую инспекцию лично или через интернет-портал налоговой службы.
После получения реквизитов для оплаты налога следует перейти к следующему этапу – составлению платежного поручения. Для этого необходимо заполнить таблицу с указанием следующих данных:
| Номер налоговой инспекции | Номер банковского счета налоговой инспекции | Код бюджетной классификации | Период, за который производится оплата | Сумма налогового платежа |
После заполнения и проверки данных в платежном поручении необходимо передать его в банк, чтобы осуществить оплату НДФЛ. При передаче платежного поручения следует обратить внимание на сроки проведения платежа, чтобы избежать просрочки и штрафных санкций.
После проведения платежа следует сохранить все документы, подтверждающие факт оплаты налога. Это может быть квитанция об оплате, выписка со счета или иной документ, подтверждающий перевод денежных средств на счет налоговой инспекции.
Безусловно, оплата налога на доходы физических лиц может показаться сложной процедурой, но с соблюдением всех требований и правил оплата происходит без проблем. При возникновении вопросов или неясностей рекомендуется обратиться в налоговую инспекцию для получения дополнительной информации и консультации.
Необходимые реквизиты для оплаты НДФЛ в 2024 году
Для оплаты НДФЛ в 2024 году необходимо предоставить следующие реквизиты:
1. ИНН плательщика: Идентификационный номер налогоплательщика (ИНН) должен быть указан правильно и соответствовать данным плательщика.
2. Наименование плательщика: Необходимо указать наименование или фамилию и имя плательщика в соответствии с документами, удостоверяющими его личность.
3. КБК (код бюджетной классификации): Код бюджетной классификации должен быть указан правильно и соответствовать оплачиваемым налоговым платежам.
4. ОКАТО (код территории): Код территории, на территории которой находится плательщик, должен быть указан правильно и соответствовать налоговым правилам данной территории.
5. Сумма платежа: Необходимо указать сумму платежа, которую плательщик обязан оплатить в соответствии с установленными налоговыми ставками.
6. Назначение платежа: Необходимо указать назначение платежа, то есть цель оплаты (например, уплата НДФЛ).
Предоставление верных и полных реквизитов при оплате НДФЛ в 2024 году является важным условием для правильного зачисления налоговых платежей и избежания ошибок или задержек в процессе оплаты.
Как правильно указывать наименование банка получателя
При перечислении НДФЛ в 2024 году важно правильно указать наименование банка получателя. Это необходимо сделать, чтобы деньги были зачислены на правильный счет получателя и избежать возможных ошибок. В данном разделе мы расскажем, как правильно заполнять поле «Наименование банка» при перечислении НДФЛ в 2024 году.
1. Проверьте данные организации
Перед указанием наименования банка получателя, убедитесь, что у вас есть точные данные организации или физического лица, на счет которого будет перечисляться НДФЛ. Важно проверить правильность указанного ИНН (Идентификационного номера налогоплательщика) и КПП (Код причины постановки на учет в налоговом органе). При возникновении сомнений в правильности этих данных, обратитесь в налоговую службу для уточнения информации.
2. Уточните наименование банка
Для перечисления НДФЛ в 2024 году, необходимо уточнить наименование банка, в котором открыт счет получателя. Обычно наименование банка указывается в распечатке счета получателя или в выписке из банка. Также можно воспользоваться услугой электронного банкинга, чтобы получить точные данные о наименовании банка и его реквизитах.
3. Указывайте наименование банка без сокращений
При указании наименования банка получателя, необходимо использовать его полное официальное наименование без сокращений. Не допускается использование только сокращенных названий банка или неполных наименований. Важно указывать наименование банка так, как оно прописано в учредительных документах или в лицензии банка.
4. Проверьте корректность написания наименования банка
Перед отправкой денежных средств, рекомендуется проверить корректность написания наименования банка получателя. Ошибки в написании или неправильное указание наименования могут привести к задержке или невыполнению перечисления. Поэтому обратите внимание на правильность написания каждой буквы и символа в наименовании банка.
5. Обратите внимание на правильность заполнения остальных реквизитов банка
Помимо наименования банка, важно также правильно указать другие реквизиты банка получателя, такие как БИК (Банковский идентификационный код) и расчетный счет. Проверьте правильность заполнения этих данных и убедитесь, что они совпадают с информацией, предоставленной вами при перечислении НДФЛ.
Важно следовать указанным рекомендациям, чтобы правильно указать наименование банка получателя при перечислении НДФЛ в 2024 году. Правильное заполнение данного поля поможет избежать возможных ошибок и гарантировать успешное выполнение перечисления.
Необходимость указания КБК при перечислении НДФЛ
В процессе перечисления налога на доходы физических лиц (НДФЛ) в 2024 году, необходимо указывать также код бюджетной классификации (КБК). КБК представляет собой уникальный номер, состоящий из десяти знаков, который определяет государственный или муниципальный бюджет, в который будет поступать указанная сумма налога.
Указание КБК является обязательным требованием Федеральной службы по налогам и сборам (ФНС) России. Отправка без указания КБК может привести к задержке в зачислении налога и возврату документов на доработку.
КБК можно получить в ФНС России по месту регистрации налогоплательщика или в налоговых инспекциях. Информацию о КБК также можно найти на сайте ФНС России или в соответствующих приказах и инструкциях ФНС России.
Необходимость указания КБК при перечислении НДФЛ обусловлена также тем, что на основании этих данных ФНС России осуществляет контроль за правильностью зачисления налоговых платежей в бюджет. Это позволяет обеспечить эффективность и прозрачность процесса сбора и распределения налоговых средств.
При указании КБК необходимо также учитывать, что код может отличаться в зависимости от вида налога, за который производится уплата. Правильный выбор КБК для НДФЛ позволит избежать ошибок и задержек при перечислении налога.