Здравствуйте, в этой статье мы постараемся ответить на вопрос: «12 важных вопросов про налоговый вычет на покупку квартиры». Если у Вас нет времени на чтение или статья не полностью решает Вашу проблему, можете получить онлайн консультацию квалифицированного юриста в форме ниже.
Если квартира стоит 1,5 млн руб., то вычет по расходам на ее покупку составит 1,5 млн руб. — можно вернуть 13%, то есть 195 тыс. руб. уплаченного НДФЛ.
Как получить налоговый вычет через работодателя
Получить имущественный налоговый вычет можно и через работодателя. Документы стоит подавать сразу, не дожидаясь конца года. В этом случае не нужно подавать декларацию по форме 3-НДФЛ. Вычет предоставят на основании уведомления. Налоговая инспекция выдает такой документ по заявлению. Работодатель не будет удерживать НДФЛ с зарплаты, пока не выплатит полагающийся лимит компенсации. Эти средства можно направить на погашение ежемесячных ипотечных платежей.
Инструкция для получения имущественного налогового вычета через работодателя:
- В произвольной форме написать заявление на получение уведомления от налогового органа о праве на имущественный вычет.
- Подготовить копии документов, подтверждающих право на получение имущественного вычета.
- Предоставить полный пакет документов в налоговый орган по месту жительства.
- По истечении 30 дней получить в налоговом органе уведомление о праве на имущественный вычет.
- Предоставить работодателю выданное налоговым органом уведомление. Документ будет являться основанием для неудержания НДФЛ из зарплаты сотрудника до конца года.
Когда налоговая может отказать?
Основание на налоговый вычет у участников покупки или продажи квартиры не возникает автоматически. Закон устанавливает ограничение следующим лицам:
- нерезидентам;
- неплательщикам НДФЛ.
Также вычет нельзя получить в следующих ситуациях:
- жилье приобреталось в рамках любых жилищных программ, часть оплаты выделялась из госбюджета;
- на покупку квартиры были потрачены средства господдержки семей с детьми — материнский капитал;
- вы купили квартиру у кого-то из близкой родни;
- номинальная сумма вычета уже израсходована;
- вы утратили это право (при покупке квартиры до 2014 г.);
- жилье находится за границей.
Не могут требовать вычет ИП. У них другие бюджетные платежи и налоговые вычеты.
Я уже получал вычет с покупки квартиры. Могу ли я воспользоваться этой льготой после приобретения дома?
Да, но при условии, что лимит в 260 тысяч рублей не был исчерпан. В этом случае неиспользованный остаток можно перенести на другой объект недвижимости.
Пример. В 2017 году гражданин приобрел квартиру стоимостью 1,5 млн рублей. С этой суммы ему удалось вернуть 13% или 195 тысяч рублей. В 2021 году этот же человек купил дом за 4 млн рублей. Теперь он может получить только неиспользованный остаток, то есть 65 тысяч рублей (260 000 – 195 000).
Что касается вычета с процентов по ипотеке, то этим правом можно воспользоваться только в отношении одного объекта недвижимости. Если гражданин уже получал вычет по ипотечным процентам после покупки квартиры, то в дальнейшем он уже не сможет претендовать на эту льготу даже при наличии неиспользованного остатка.
Когда нужно подавать заявление на налоговый вычет с покупки дома?
Заявить о своем праве на вычет можно в календарном году, который следует за годом оформления жилья в собственность. Например, если дом куплен в августе 2021 года, то в январе 2022 года владелец вправе обратиться за льготой. При получении вычета через работодателя покупатель может обратиться за вычетом сразу после регистрации сделки.
Неиспользованный остаток вычета переносится на следующие периоды.
Пример. Стоимость дома составляет 3 млн рублей, соответственно покупатель может вернуть с этой суммы 260 тысяч рублей. За отчетный год он перечислил в бюджет НДФЛ в размере 70 тысяч рублей. Это значит, что в последующие периоды налогоплательщик может опять заявить о своем праве на льготу (до тех пор, пока лимит не будет исчерпан).
Документы на имущественный вычет и вычет по ипотечным процентам можно подавать одновременно или по отдельности.
Вычет при покупке квартиры с использованием кредита
Гражданин Д. Гоцман, поторговавшись как следует, взял кредит в банке, и купил квартиру за 10 млн. руб.
Сумма процентов по кредиту (за весь срок кредита) составляет 2,5 млн. руб.
Таким образом, гражданин Гоцман имеет право на налоговый вычет с суммы затрат на покупку квартиры (максимально 2 млн. руб. — см. предыдущий пример), а также налоговый вычет с суммы затрат на погашение процентов по кредиту (максимально 3 млн. руб.).
Так как сумма реально выплачиваемых процентов (2,5 млн. руб.) меньше максимально возможного для них вычета (3 млн. руб.), то она принимается к вычету полностью.
Итого, сумма к возврату = (2 000 000 х 13%) + (2 500 000 х 13%) = 585 000 руб.
Именно такую сумму гражданин Гоцман имеет право в будущем вернуть себе из бюджета, из тех денег, которые уплачиваются в бюджет в виде 13%-налога с его немаленькой зарплаты.
Вычет в размере понесенных расходов
Гражданин Д. Гоцман купил квартиру в 2018 году за 8,5 млн. честно заработанных рублей.
Пожив в ней немного, он в 2020 году продал ее хорошим людям за 10 млн. руб.
Другого жилья у Гоцмана в собственности не было (вся семья жила в доме тещи).
Срок владения квартирой = 2 года (), значит, налогооблагаемая база у Гоцмана, опять-таки, возникает.
Обычный вычет в 1 млн. руб. применять к цене продажи в 10 млн. руб. – не выгодно (придется платить налог аж с 9 млн. руб.).
Выгодней уменьшить свою налогооблагаемую базу на сумму, затраченную на покупку этой квартиры (подтверждение — прошлогодний Договор купли-продажи). Гражданин Гоцман так и сделал.
Итого: сумма налога = (10 000 000 руб. – 8 500 000 руб.) х 13% = 195 000 руб.
В этом случае, законопослушный Гоцман, фактически, платит налог с полученной от перепродажи квартиры прибыли.
Примечание! Если бы Гоцман подождал с продажей еще один год (т.е. срок владения стал бы более 3-х лет), то он мог бы вообще не платить налог с продажи (т.к. это было его единственное жилье).
Но! Если бы у Гоцмана была в собственности еще одна квартира (или, например, доля в собственности на тещин дом), то чтобы НЕ платить налог при продаже, ему бы пришлось владеть квартирой уже не 3 года, а 5 лет (т.к. она уже не считалась бы его единственным жильем) — см. выше в статье об этом.
Срок давности налогового вычета за жилье
Имущественные налоговые вычеты не имеют срока давности, и оформить их можно через пять, десять или двадцать лет после регистрации собственности. При этом применяются правила, действующие на момент приобретения жилья. И если в 2023 г. оформляется декларация 3-НДФЛ на квартиру, купленную, например, в 2007 году, максимальный размер вычета составит 1 млн рублей.
Размер налогового вычета для жилой недвижимости, приобретенной в разные годы:
- с 01.01.1999 по 31.12.2002 — 600 тыс. рублей;
- с 01.01.2003 по 31.12.2007 — 1 млн рублей;
- с 01.01.2008 по 31.12.2013 — 2 млн рублей в сумме на всех собственников;
- с 01.01.2014 — 2 млн рублей каждому собственнику.
Необходимые документы
По месту запроса лицо предоставляет:
- заполненную налоговую декларацию, где указаны доходы за прошлый период или год;
- заявление о предоставлении вычета с указанием номера банковского счета;
- ипотечный договор на приобретение квартиры или дома на стадии строительства;
- бумаги, подтверждающие право владения недвижимостью;
- договор сделки купли-продажи или акт сдачи-приемки;
- расписку продавца о том, что он получил деньги за недвижимость или выписку из банка о переводе ипотечных средств;
- банковские документы о выплатах по кредиту и график погашения задолженности;
- справку по форме 2-НДФЛ с работы;
- свидетельство о рождении ребенка (если несовершеннолетний – один из собственников жилья);
- свидетельство о браке (если недвижимость куплена в долевой собственности);
- Паспорт гражданина РФ;
- документы о том, что иностранец является резидентом РФ;
- СНИЛС.
Заполненная декларация, справка о доходах и заявление подаются в виде оригиналов. Для остальных документов допускаются копии.
Дети-сироты, получив квартиру от государства, теперь не смогут ее продать в течение 5 лет
Если раньше дети-сироты, получив квартиру от государства, могли ее сразу приватизировать, а затем, продать и потратить деньги, то теперь сирота может стать владельцем полученной от государства квартиры не ранее чем через 5 лет. Соответствующий закон был принят 31 января на очередном заседании Законодательного Собрания Тверской области. 31 января прошло первое заседание весенней сессии Законодательного Собрания Тверской области. Как отметил Андрей Епишин, в основе работы регионального парламента – исполнение указов президента, реализация задач, поставленных в послании главы государства. — Сегодня на заседании парламентарии обсудили блок социальных вопросов. В регионе продолжается системное решение проблем, связанных с детьми, которые находятся на воспитании у государства. Необходимость разработать этот закон вызвана соответствующими изменениями в федеральном законодательстве. Теперь сирота будет получать жилье из специализированного жилого фонда. Такую квартиру сирота не сможет приватизировать и продать как минимум 5 лет, он будет нанимателем жилья, а собственником останется государство. Как пояснила руководитель Министерства социальной политики Елена Хохлова, в регионе есть реестр детей-сирот. — Независимо от переездов сироты, в том муниципалитете, где ребенку был присвоен статус «сирота», он и получит жилье от государства. Если раньше он мог сразу приватизировать и продать квартиру, то теперь, владельцем квартиры он сможет стать не ранее чем через 5 лет. Дело в том, что сироты с квартирами по всей России регулярно становились жертвами мошенников. Ребенок дарит или продает свое жилье и оказывается сам на улице. Причем государство никак не могло повлиять на ситуацию, ведь совершеннолетний гражданин сам вправе распоряжаться своей приватизированной квартирой. Чтобы защитить сироту, был разработан новый закон. Органы опеки будут контролировать состояние квартиры, следить за жизнью молодых людей. — По истечении 5 лет опека составляет акт, в котором дает заключение – адаптировался ли сирота или нет. Если сирота не готов к взрослой и самостоятельной жизни, то договор найма жилья продлевается. Приватизировать сирота квартиру сможет только после того, как свое «добро» дадут органы опеки. Именно опека отвечает за исполнение закона. Муниципальная власть отвечает за создание специализированного фонда, из которого сироты будут получать квартиры, — пояснила Елена Хохлова. В 2012 году для обеспечения детей-сирот жильем из областного бюджета было выделено более 128 млн.рублей на приобретение 151 квартиры, из федерального бюджета — 49,6 млн.рублей на приобретение 58 квартир. На 2013 год в бюджете Тверской области на эти цели предусмотрено 180 млн.рублей, из которых 51,3 млн.рублей даст региону федеральный бюджет в виде субсидии. Запланированной суммы хватит, чтобы обеспечить жильем 270 детей. Андрей Епишин пояснил, что Тверская область может попасть в число регионов, которые получат существенную федеральную поддержку на решение проблемы обеспечения жильем детей-сирот. — Если наша область получит эту помощь, то очередь в регионе будет ликвидирована. Сейчас этот вопрос обсуждается, — пояснил спикер областного парламента
Льготы для бюджетников
Для тех, кто работает в бюджетной сфере, предлагается воспользоваться специальным предложением, которое подразумевает предоставление субсидии в размере до 30% от цены. Также можно взять ссуду в банке с минимальным процентом. Ссуда выдается с условием ее погашения сроком до 10 лет.
Предоставленная возможность предлагается всем работникам бюджетной сферы. Для этого бюджетник должен доказать, что его семья нуждается в улучшенных условиях проживания.
Бумаги, необходимые для принятия участия в программе: паспорта или свидетельства о рождении всех членов семьи, заявление, справка с места трудоустройства, свидетельство о браке, справка о первом участии в соответствующей программе, документ о не соответствующих жилищных условиях.
Важно! Бумаги подаются в отдел социальной помощи, городскую администрацию, после чего происходит рассмотрение вопроса на предоставление субсидии специальной комиссией.
Некоторые особенности
С 01.01.2010 г. использовать свое право на налоговую льготу смогут даже те, кто купил долю или целый жилой дом, с прилагающимся к нему земельным участком или без такового под застройку. Вычет предоставляется тем, кто может подтвердить документально право собственности на землю или ее часть и дом.
Если гражданин не смог погасить взятый кредит в банке, и это стало причиной для оформления нового кредита для погашения старого (перекредитование), то и в этом случае он пользуется правом на вычет. Точно также придется подтвердить договором с банком оформление займа для целей приобретения жилья, земли под застройку, земли с домом.
Налоговая льгота при покупке квартиры по ипотеке предоставляется трудоспособным гражданам, выплачивающим 13% от своих доходов государству в виде налога. Поэтому неработающие граждане, либо работающие без официального трудоустройства не могут рассчитывать на получение возврата, так как не уплачивают налог государству.
Если у вас возникли какие-либо вопросы или вам требуется помощь в подготовке документов для получения налогового вычета, то наш дежурный юрист онлайн готов бесплатно вас проконсультировать.
Льготы для бюджетников
Для тех, кто работает в бюджетной сфере, предлагается воспользоваться специальным предложением, которое подразумевает предоставление субсидии в размере до 30% от цены. Также можно взять ссуду в банке с минимальным процентом. Ссуда выдается с условием ее погашения сроком до 10 лет.
Предоставленная возможность предлагается всем работникам бюджетной сферы. Для этого бюджетник должен доказать, что его семья нуждается в улучшенных условиях проживания.
Бумаги, необходимые для принятия участия в программе: паспорта или свидетельства о рождении всех членов семьи, заявление, справка с места трудоустройства, свидетельство о браке, справка о первом участии в соответствующей программе, документ о не соответствующих жилищных условиях.
Важно!
Бумаги подаются в отдел социальной помощи, городскую администрацию, после чего происходит рассмотрение вопроса на предоставление субсидии специальной комиссией.
Максимальный размер налогового вычета
Стандартные пока облагаемый доход за год не превысит 350 000 рублей:
- Герои России, Советского Союза, участники ВОВ, инвалиды 1 и 2 групп, с детства — максимальная сумма 65 рублей в месяц;
- инвалиды ВОВ, чернобыльцы, инвалиды-военнослужащие — 390₽;
- на каждого первого и второго ребенка до 18 лет (24 если учится) — 182₽;
- на каждого третьего и последующего ребенка до 18 лет (24 если учится) — 390₽;
- на детей-инвалидов 1 и 2 группы — 1560₽.
Социальный:
- расходы на благотворительность — не может превышать 25% полученного физическим лицом за год дохода.
- платное обучение опекаемых детей/своих детей/ — 6500₽, если декларацию подают оба родителя, то каждому выплачивают по половине.
- платное лечение, платное обучение свое/братьев(сестер), добровольное страхование жизни, взносы в пенсионные фонды, оплата независимой оценки своей квалификации — 15 600₽.
Имущественный:
- на покупку квартиры после 01.01.2016 — 260 000₽;
- по ипотечным процентам — 390 000₽;
- по продаже недвижимости со сроком владения до 5 лет — 130 000₽;
- по продаже недвижимости со сроком владения до 3 лет (до 01.01.2016) — 130 000₽;
- по продаже иного имущества со сроком владения до 3 лет — 32 500₽;
- по продаже иного имущества со сроком владения до 5 лет — 32 500₽;
- по продаже любого имущества старше 3 (5 лет) — в сумме продажи.