Здравствуйте, в этой статье мы постараемся ответить на вопрос: «Транспортный налог в Смоленске». Если у Вас нет времени на чтение или статья не полностью решает Вашу проблему, можете получить онлайн консультацию квалифицированного юриста в форме ниже.
До 2020 года регионы сами устанавливали срок уплаты транспортного налога для предприятий и организаций, но не ранее 1 февраля следующего за отчетным периодом года. В 2021 году ситуация поменяется – юридические лица по всей стране будут платить за транспорт до 1 марта следующего года.
Льготы для юридических лиц
Не оплачивают в Смоленской области транспортный налог (или имеют право на оплату по сниженной ставке):
- ЮЛ, в расположении которых имеются автомобили скорой помощи, а также пожарные автомобили;
- общественные организации инвалидов;
- религиозные организации и основанные ими образовательные учреждения;
- перевозчики, обеспечивающие функционирование регулярных маршрутов общественного транспорта;
- юридические и физические лица, владеющие электромобилями;
- организации в отношении самолетов;
- предприятия, осуществляющие международные грузоперевозки;
- ЮЛ, на которых зарегистрировано не менее 1000 грузовых ТС с мощностью двигателей свыше 250 л.с.
Ставки транспортного налога в Смоленской области
В таблице приведены ставки транспортного налога в Смоленской области.
| Мощность двагателя | Налоговая ставка на каждую лошадиную силу (в рублях) |
|---|---|
| Мотоциклы и мотороллеры с мощностью двигателя (с каждой лошадиной силы): | |
| до 20 л.с. включительно | 5 |
| от 20 до 35 л.с. включительно | 10 |
| от 35 до 45 л.с. включительно | 15 |
| более 45 л.с. | 30 |
| Снегоходы, мотосани с мощностью двигателя (с каждой лошадиной силы): | |
| до 50 л.с. включительно | 25 |
| более 50 л.с. | 50 |
| Гидроциклы с мощностью двигателя (с каждой лошадиной силы): | |
| до 100 л.с. включительно | 250 |
| более 100 л.с. | 500 |
| Грузовые автомобили с мощностью двигателя (с каждой лошадиной силы): | |
| до 100 л.с. включительно | 20 |
| от 100 до 150 л.с. включительно | 31 |
| от 150 до 200 л.с. включительно | 39 |
| от 200 до 250 л.с. включительно | 47 |
| более 250 л.с. | 52 |
| Автомобили легковые с мощностью двигателя (с каждой лошадиной силы): | |
| до 100 л.с. включительно | 10 |
| от 100 до 150 л.с. включительно | 20 |
| от 150 до 200 л.с. включительно | 40 |
| от 200 до 250 л.с. включительно | 66 |
| более 250 л.с. | 110 |
| Яхты и другие парусно-моторные суда с мощностью двигателя (с каждой лошадиной силы): | |
| до 100 л.с. включительно | 200 |
| более 100 л.с. | 400 |
| Катера, моторные лодки и другие водные транспортные средства с мощностью двигателя (с каждой лошадиной силы): | |
| до 100 л.с. включительно | 100 |
| более 100 л.с. | 200 |
| Автобусы с мощностью двигателя (с каждой лошадиной силы): | |
| до 200 л.с. включительно | 36 |
| более 200 л.с. | 62 |
| более 0 л.с. | 16 |
| Самолеты, вертолеты и иные воздушные суда, имеющие двигатели (с каждой лошадиной силы) 10 | |
| более 0 л.с. | 250 |
| Самолеты, имеющие реактивные двигатели (с каждого килограмма силы тяги) | |
| более 0 л.с. | 200 |
Не облагаются налогом
- автомобили легковые, специально оборудованные для использования инвалидами, а также автомобили легковые с мощностью двигателя до 100 лошадиных сил (до 73,55 кВт), полученные (приобретенные) через органы социальной защиты населения в установленном законом порядке;
- промысловые морские и речные суда;
- пассажирские и грузовые морские, речные и воздушные суда, находящиеся в собственности (на праве хозяйственного ведения или оперативного управления) организаций и индивидуальных предпринимателей, основным видом деятельности которых является осуществление пассажирских и (или) грузовых перевозок;
- тракторы, самоходные комбайны всех марок, специальные автомашины (молоковозы, скотовозы, специальные машины для перевозки птицы, машины для перевозки и внесения минеральных удобрений, ветеринарной помощи, технического обслуживания), зарегистрированные на сельскохозяйственных товаропроизводителей и используемые при сельскохозяйственных работах для производства сельскохозяйственной продукции;
- транспортные средства, принадлежащие на праве оперативного управления федеральным органам исполнительной власти и федеральным государственным органам, в которых законодательством Российской Федерации предусмотрена военная и (или) приравненная к ней служба;
- транспортные средства, находящиеся в розыске, при условии подтверждения факта их угона (кражи) документом, выдаваемым уполномоченным органом;
- самолеты и вертолеты санитарной авиации и медицинской службы;
- суда, зарегистрированные в Российском международном реестре судов;
- морские стационарные и плавучие платформы, морские передвижные буровые установки и буровые суда.
Льготы пенсионерам в Москве и в Московской области
| В Москве | В Московской области |
|---|---|
| Московские пенсионеры полностью освобождёны от оплаты налога на недвижимое, движимое имущество | Пенсионер, проживающий в Подмосковье, не платит ежегодный налог на недвижимое имущество |
| Работающий пенсионер получает налоговый вычет при приобретении жилья | Полное освобождение от подоходного налога |
Налоговые льготы для пенсионеров по транспортному налогу рязани
1 ответ. Москва Просмотрен 82 раза. Задан 2021-11-13 10:44:05 +0400 в тематике «Оборона военная служба, оружие» Мы с мужем инвалиды с детства. есть ли у нас льгота по транспортному и земельному налогу? — Мы с мужем инвалиды с детства. есть ли у нас льгота по транспортному и земельному налогу. далее
На пресс-конференции руководители также рассказали, что в рамках вступивших в силу изменений в закон Рязанской области от 29 апреля 1998 года «О налоговых льготах» с 1 января текущего года от уплаты транспортного налога освобождены пенсионеры по старости и пенсионеры Вооруженных Сил и правоохранительных органов России, а также инвалиды всех категорий, имеющие в собственности легковые автомобили с мощностью двигателя до 150 лошадиных сил или мотоциклы (мотороллеры) с мощностью двигателя до 45 лошадиных сил включительно.
Транспортный налог в смоленске
налогоплательщики, осуществляющие международные автомобильные перевозки грузов, в отношении грузовых автомобилей с мощностью двигателя свыше 250 л.с. (свыше 183,9 кВт), используемых для осуществления международных автомобильных перевозок грузов
- технические характеристики (мощность транспортного средства, измеряемая в лошадиных силах);
- грузоподъемность (только для грузовой техники);
- экологическая безопасность (группа, определяющая вред, наносимый окружающей среде используемым средством);
- наличие льготных категорий;
- величина ставки;
- индивидуальные особенности дорожной системы региона;
- повышенный налог (формируется за счет конкретных технических характеристик техники).
Ставка транспортного налога в Смоленске
Ставку транспортного налога определяют органы регионального управления по своему усмотрению, и могут изменять ставку в любой момент. Ставка зависит от количества лошадиных сил в автомобиле. Существуют 5 ставок. Первая для автомобилей до 75 лошадиных сил, она равна 0 (приятный момент),вторая для авто от 75 до 100 лошадиных сил, третяя от 100 до 150, четвертая для ТС от 150 до 200, пятая от 200 до 250 лошадей и последняя для автомобилей свыше 250 лошадиных сил. Данные по базовым ставкам в городе Смоленске (Смоленская область) представлены в таблице ниже.
| Диапазон мощности авто | Ставка транспортного налога в рублях за 2020 год | Ставка транспортного налога в рублях за 2020 год |
| до 75 л.с. | ||
| от 75 до 100 л.с. | 10 | 10 |
| от 100 до 150 л.с. | 20 | 20 |
| от 150 до 200 л.с. | 40 | 40 |
| от 200 до 250 л.с. | 60 | 66 |
| свыше 250 л.с. | 100 | 110 |
Перечень федеральных льгот
Льготы пенсионерам на коммунальные услуги и ЖКХ
Субсидии на оплату основных коммунальных услуг — выплачивают пенсионерам у которых размер пенсии менее регионального уровня (размер необходимо уточнять в ПФР).
Льготы пенсионерам на капремонт
Скидка 50% — для пенсионеров, достигших 70 лет и ветеранов труда Скидка 100% — для пенсионеров, достигших 80 лет
Пенсионер обязан проживать один и не иметь задолженности за коммунальные услуги.
Налоговые льготы для пенсионеров
- Пенсионеры освобождаются от уплаты налога на движимое и недвижимое имущество (льгота распространяется на 1 объект)
- Пенсионер, продолжающий работать, имеет право на налоговый вычет при приобретении жилья
- Пенсионер имеет право на налоговый вычет за оплату земельного налога
Транспортные льготы для пенсионеров
- Бесплатный проезд в общественном транспорте (автобусы, электрички, метро и т.п.)
- Пенсионерам, живущим в условиях Крайнего Севера и приравненных к нему регионов, предоставляется льгота на проезд к месту отдыха и обратно
- Военным пенсионерам предоставляется льгота на проезд к месту лечения (компенсация стоимости билетов 1 раз в год)
Как смоленским пенсионерам получить налоговые льготы
Вычет применяется для категорий лиц, указанных в п. 5 ст. 391 Налогового кодекса (Герои Советского Союза, России, инвалиды I и II групп, инвалиды с детства, дети-инвалиды, ветераны Великой Отечественной войны и боевых действий и т.д.), а также для пенсионеров, физических лиц, соответствующих условиям, необходимым для назначения пенсии в соответствии с законодательством РФ, действовавшим на 31 декабря 2020 года.
Федеральным законом № 436 внесены изменения в части первую и вторую Налогового кодекса России и отдельные законодательные акты РФ, касающиеся введения налогового вычета, уменьшающего земельный налог на величину кадастровой стоимости 600 кв. м площади земельного участка. Это означает, что при наличии в собственности плательщика участка, площадь которого составляет не более 6 соток, налог не взимается. Им облагается только часть участка, превышающая указанный показатель.
Ставки транспортного налога в Смоленской области
На год
| Наименование объекта налогообложения | Ставка (руб.) на 2020 год |
| Автомобили легковые | |
| до 100 л.с. (до 73,55 кВт) включительно; | 10 |
| свыше 100 л.с. до 150 л.с. (свыше 73,55 кВт до 110,33 кВт) включительно | 20 |
| свыше 150 л.с. до 200 л.с. (свыше 110,33 кВт до 147,1 кВт) включительно | 40 |
| свыше 200 л.с. до 250 л.с. (свыше 147,1 кВт до 183,9 кВт) включительно | 70 |
| свыше 250 л.с. (свыше 183,9 кВт) | 150 |
| Мотоциклы и мотороллеры | |
| до 20 л.с. (до 14,7 кВт) включительно | 5 |
| свыше 20 л.с. до 35 л.с. (свыше 14,7 кВт до 25,74 кВт) включительно | 10 |
| свыше 35 л.с. до 45 л.с. (свыше 25,74 кВт до 33,1 кВт) включительно | 15 |
| свыше 45 л.с. (свыше 33,1 кВт) | 30 |
| Автобусы | |
| до 200 л.с. (до 147,1 кВт) включительно | 36 |
| свыше 200 л.с. (свыше 147,1 кВт) | 62 |
| Грузовые автомобили | |
| до 100 л.с. (до 73,55 кВт) включительно | 20 |
| свыше 100 л.с. до 150 л.с. (свыше 73,55 кВт до 110,33 кВт) включительно | 31 |
| свыше 150 л.с. до 200 л.с. (свыше 110,33 кВт до 147,1 кВт) включительно | 39 |
| свыше 200 л.с. до 250 л.с. (свыше 147,1 кВт до 183,9 кВт) включительно | 47 |
| свыше 250 л.с. (свыше 183,9 кВт) | 52 |
| Другие самоходные транспортные средства, машины и механизмы на пневматическом и гусеничном ходу | 16 |
| Снегоходы, мотосани | |
| до 50 л.с. (до 36,77 кВт) включительно | 25 |
| свыше 50 л.с. (свыше 36,77 кВт) | 50 |
| Катера, моторные лодки и другие водные транспортные средства | |
| до 100 л.с. (до 73,55 кВт) включительно | 100 |
| свыше 100 л.с. (свыше 73,55 кВт) | 200 |
| Яхты и другие парусно-моторные суда | |
| до 100 л.с. (до 73,55 кВт) включительно | 200 |
| свыше 100 л.с. (свыше 73,55 кВт) | 400 |
| Гидроциклы | |
| до 100 л.с. (до 73,55 кВт) включительно | 250 |
| свыше 100 л.с. (свыше 73,55 кВт) | 500 |
| Несамоходные (буксируемые) суда, для которых определяется валовая вместимость (с каждой регистровой тонны валовой вместимости) | 200 |
| Самолеты, вертолеты и иные воздушные суда, имеющие двигатели (с каждой лошадиной силы) | 250 |
| Самолеты, имеющие реактивные двигатели (с каждого килограмма силы тяги) | 200 |
| Другие водные и воздушные транспортные средства, не имеющие двигателей (с единицы транспортного средства) | 2000 |
Льготы для юридических лиц
Не оплачивают в Смоленской области транспортный налог (или имеют право на оплату по сниженной ставке):
- ЮЛ, в расположении которых имеются автомобили скорой помощи, а также пожарные автомобили;
- общественные организации инвалидов;
- религиозные организации и основанные ими образовательные учреждения;
- перевозчики, обеспечивающие функционирование регулярных маршрутов общественного транспорта;
- юридические и физические лица, владеющие электромобилями;
- организации в отношении самолетов;
- предприятия, осуществляющие международные грузоперевозки;
- ЮЛ, на которых зарегистрировано не менее 1000 грузовых ТС с мощностью двигателей свыше 250 л.с.
Для оставшихся без родительской опеки, социальная помощь в Пензе представлена такими программами:
- получение бесплатной медпомощи;
- выделение средств на учебники, пособия и канцелярские принадлежности;
- бесплатное пользование всеми категориями муниципального транспорта на городских пригородных маршрутах или предоставление денежной компенсации;
- возможность безвозмездного получения дополнительного профессионального образования, посещения подготовительных курсов;
- предоставление путёвок в лечебные и оздоровительные учреждения (проезд включен);
- обеспечение питанием, одеждой, обувью, инвентарем;
- внеочередное право при поступлении в ВУЗы при условии успешного прохождения вступительных испытаний;
- социальные доплаты к академической стипендии для студентов;
- оплата академического отпуска в 100% объеме;
- выплата социальной пенсии;
- получение выходных пособий и комплекта сезонной одежды по завершению обучения;
- оказание консультативной, психологической, педагогической, юридической, социальной и иной помощи, содействия в получении образования и трудоустройстве, защите прав и законных интересов, представительства детей в государственных органах и органах местного самоуправления, организациях.
Важно! Все дети-сироты должны обеспечиваться муниципальной жилплощадью, которая через определенный срок переоформляется в собственность.
Транспортный налог 2022
Стоит также отметить, что если собственик ТС владел им не полный год после покупки или продажи, то ставки налогого транспортного сбора также в рассчете участвует еще и спецкоэффициент владения транспортом, равный отношению числа месяцев владения к 12 месяцам. Приведем пример. Если собственник владел ТС 5 месяцев, то спецкоэффициент будет равен:
5 : 12 = 0,42.
Транспортный налог (ТН) – это налог, предназначенный для возмещения вредного влияния транспортных средств на дорожные покрытия и окружающую среду. Он регламентируется как 28 главой Налогового Кодекса Российской Федерации (при федеральных рассчетах), так законодательными актами, принимаемыми в каждом отдельном регионе (при региональных рассчетах). Принятые регионами законодательные акты влияют на ставку налогу, поряд и сроки оплаты и так далее.
Транспортный налог в Смоленской области
Юридические лица производят расчет налога самостоятельно. За основу берется произведение налоговой базы на действующую ставку. В зависимости от категории ТС и наличия льгот применяются следующие коэффициенты: доля в праве, предоставленные льготы, коэффициент владения, повышающий коэффициент.
Время владения рассчитывается как количество полных месяцев в году, в течение которых организация владела ТС, разделенное на 12.
ЮЛ обязаны в течение года по итогам 1 — 3 кварталов оплачивать авансовые платежи (в течение одного месяца и 10 дней по окончании периода). Последняя сумма вносится не позднее 1 марта следующего года.
Срок уплаты транспортного налога для юрлиц в 2020 году:
- за 2019 год — не позднее 1 марта 2020 года
- за 1 квартал 2020 года — не позднее 10 мая 2020 года
- за 2 квартал 2020 года (6 месяцев) — не позднее 10 августа 2020 года
- за 3 квартал 2020 года (9 месяцев) — не позднее 10 ноября 2020 года
- за 4 квартал и весь 2020 год — не позднее 1 марта 2021 года
Не оплачивают в Смоленской области транспортный налог (или имеют право на оплату по сниженной ставке):
- ЮЛ, в расположении которых имеются автомобили скорой помощи, а также пожарные автомобили;
- общественные организации инвалидов;
- религиозные организации и основанные ими образовательные учреждения;
- перевозчики, обеспечивающие функционирование регулярных маршрутов общественного транспорта;
- юридические и физические лица, владеющие электромобилями;
- организации в отношении самолетов;
- предприятия, осуществляющие международные грузоперевозки;
- ЮЛ, на которых зарегистрировано не менее 1000 грузовых ТС с мощностью двигателей свыше 250 л.с.
Транспортный Налог 2021 По Смоленской Области
- для легковых автомобилей с мощностью до 100 лошадиных сил – 10;
- до 150 л. с. – 20;
- до 200 л. с. – 40;
- до 250 л. с. – 66;
- более 250 л. с. – 110;
- для мотоциклов и мотороллеров с мощностью до 20 лошадиных сил – 5;
- до 35 л. с. – 10;
- до 45 л. с. – 15;
- более 45 л. с. – 30.
- технические характеристики (мощность транспортного средства, измеряемая в лошадиных силах);
- грузоподъемность (только для грузовой техники);
- экологическая безопасность (группа, определяющая вред, наносимый окружающей среде используемым средством);
- наличие льготных категорий;
- величина ставки;
- индивидуальные особенности дорожной системы региона;
- повышенный налог (формируется за счет конкретных технических характеристик техники).
Общественные организации инвалидов, среди членов которых инвалиды и их законные представители составляют минимум 80 %, а также организации (если среднесписочное количество инвалидов среди их работников составляет минимум 50 %, а доля их заработной платы в фонде оплаты труда — минимум 25 %), уставный капитал которых полностью состоит из вкладов которые описаны общественных организаций, и организации, единственным собственником имущества которых являются о которых говорится общественные организации инвалидов.
Порядок, ставки и сроки уплаты транспортного налога в Смоленской области на 2021-2021 год установлены Законом Смоленской области от 27.11.2002 N 87-з «О транспортном налоге» (с изменениями, действующими в 2021 году). Он распространяется на все города области. Административный центр – Смоленск. Крупные города и населенные пункты области: Вязьма, Рославль, Ярцево, Сафоново, Гагарин, Десногорск, Верхнеднепровский, Дорогобуж, Рудня, Ельня, Починок, Сычёвка, Велиж, Демидов, Озёрный.
- в 2021 году владельцам двигателей мощностью 400-500 л. с. необходимо будет заплатить по 1354 руб. с каждой «лошадиной силы» (в 2021 году этот показатель составлял 1260 руб.);
- если стоимость автомобиля превышает 5 млн. руб., то при расчете должен учитываться корректирующий коэффициент 2,0;
- если стоимость автомобиля более 3 млн. руб., то размер сбора будет напрямую зависеть от его цены. Для авто, возраст которых не превышает 3-5 лет, при расчетах используется коэффициент 1,1;
- в следующем году акцизные ставки будут существенно увеличены. В первую очередь это коснется собственников автомобилей с двигателями мощностью более 500 л. с. Им придется заплатить по 1354 руб. за каждую «лошадиную силу» (в 2021 году этот параметр составлял 1302 руб.).
Калькулятор транспортного налога Смоленской области создан для того, чтобы облегчить расчет обязательного для автовладельцев ежегодного налога и познакомить с действующими на территории региона ставками.
В Смоленской области для расчета налога применяются следующие ставки: 10 – 20 рублей за 1 л. с. для автомобилей мощностью 100 – 150 л. с. (в год собственник должен заплатить 1000 – 3000 рублей); 100 рублей за 1 л. с. за машины от 250 л. с. (от 25000 рублей в год). А в соседней Псковской области ходовая «легковушка» в 100 – 150 л. с. будет стоить своему владельцу 1500 – 3750 рублей в год, а за автомобиль от 250 л. с. придется заплатить уже от 37500 рублей в год.
Какие ставки применяются по транспортному налогу
Поскольку речь о транспортном налогообложении, в каждой области устанавливаются оригинальные правила, касающиеся ставок. Потому в калькуляторе можно менять налоговые ставки. Например, система позволяет уменьшение/увеличение ставок. Хотя налоговый кодекс предусматривает стандарты.
В калькуляторе ставка устанавливается зависимо от того, какой мощностью обладает автомобиль. За каждую л/с добавляют определенную сумму. Также при расчетеставок учитывается вместительность транспорта, его тяга и остальные показатели.
Год выпуска также является важным для калькулятора. Учитывая его, налог на один и тот же автомобиль может отличаться. На это влияет зависимость ставок от возраста. Просто за счет того, что ко второму владельцу ТС перешло уже более старым, потому на него налог выше.
Ставка отличается зависимо от вида транспорта. Можно узнать, какая используется именно в вашем случае, посмотрев на платформе ФНС. На этой платформе указывается стандарт по областям с учетом актуальных ставок.
Некоторые регионы могут не устанавливать своих ставок в 2021году. Они будут установлены автоматически с учетом федерального значения, если стандарта нет. Но региональные ставки, как правило, намного выше, потому и сумма, которую покажет калькулятор, больше.
К примеру, рассмотрим, какие ставки на легковушку действуют в Москве в 2021году.
| Мощность двигателя | Ставка за 1 л. с. |
| 0—100 л. с. | 12 руб. |
| 100,01—125 л. с. | 25 руб. |
| 125,01—150 л. с. | 35 руб. |
| 150,01—175 л. с. | 45 руб. |
| 175,01—200 л. с. | 50 руб. |
| 200,01—225 л. с. | 65 руб. |
| 225,01—250 л. с. | 75 руб. |
| 250,01—∞ л. с. | 150 руб. |