Здравствуйте, в этой статье мы постараемся ответить на вопрос: «Налоговый вычет по договору страхования жизни». Если у Вас нет времени на чтение или статья не полностью решает Вашу проблему, можете получить онлайн консультацию квалифицированного юриста в форме ниже.
Прежде чем разбираться, как получить налоговый вычет за страхование жизни, требуется понять, можете ли вы вообще его оформить. Он относится к группе социальных вычетов, которые предоставляются по расходам на образование, благотворительность, лечение, прохождение независимой оценки своей квалификации. Если вы уже подавали на один из этих вычетов, то могли превысить максимально доступную сумму.
Размер: какой он и от чего зависит сумма
Самое большее, что вы можете получить, используя социальные вычеты — 13% от 120 000 рублей. То есть не удастся вернуть более 15 600 рублей в год. Впрочем, для расходов на благотворительность, дорогие медицинские услуги и образование детей есть исключения.
Не забывайте, что сделать возврат можно только в пределах НДФЛ, которые вы перевели налоговой за этот год. К примеру, если вы заплатили НДФЛ на годовой доход 50 тысяч, то сможете вернуть не больше 6 500 рублей. Недополученный остаток переносить на другие годы запрещено, в отличие от имущественного вычета.
Еще одна тонкость: к вычету принимаются только такие риски как смерть по любой причине и дожитие до определенного возраста. Заключив договор о компенсации рисков, связанных с несчастными случаями, вернуть часть денег не получится.
Что делать, если у вас уже имеется комбинированная страховка? Можно запросить справку о том, какие суммы были выплачены по каждому из видов страхования в компании, где оформлялся документ. Эта справка потом прикладывается к стандартному заявлению для налоговой.
Как оформляется налоговый вычет?
В том случае, когда оплата страховых взносов происходит через бухгалтерию по месту работы, получение выплаты возможно у работодателя. Для этого необходимо передать в бухгалтерию:
- Письменное заявление о предоставлении налогового вычета.
- Копию договора страхования (со всеми дополнительными соглашениями).
- Уведомление налогового органа о подтверждении права налогоплательщика на получение социальных налоговых вычетов.
Вычет можно вернуть до окончания налогового периода, в течение календарного года.
Если страховые взносы оплачивались самостоятельно, необходимо обратиться в налоговую инспекцию (по месту проживания) и предоставить:
- Документы, подтверждающие оплату страховых взносов.
- Заявление о возврате уплаченного налога.
- Налоговую декларацию (форма 3-НДФЛ).
- Копию договора о страховании (с дополнительными соглашениями).
Дополнительно сотрудник налоговой инспекции может попросить предоставить:
- Справку 2-НДФЛ.
- Копию паспорта страхователя.
- Копию лицензии страховой компании.
- Банковские реквизиты для перечисления суммы.
Для получения налогового вычета, необходимо подать полный комплект документов в течение года, следующего за годом оплаты расходов на страхование. Подать документы можно лично, так же путём отправки заказной почты (с описью вложений), либо методом передачи в электронном виде или иным каналам связи. Проверка документов производится в срок от одного до трех месяцев.
Законодательством предусмотрено сразу несколько вариантов оформления льготы. Можете выбрать любой, удобный для вас способ.
|
Способ |
Описание |
|---|---|
|
Заявить по месту работы |
Написать заявление на вычет и вместе с уведомлением, полученным в ФНС, подать его в бухгалтерию своего работодателя. |
|
Заявить через ближайшее отделение ФНС |
Необходимо заполнить декларацию 3-НДФЛ и подать ее вместе с другими документами (справка 2-НДФЛ; копия договора; документы, подтверждающие внесение платы; документы, подтверждающие родство с третьим лицом). |
|
Подать заявление в личном кабинете на сайте ФНС |
В этом случае не нужны подтверждающие документы и визит в налоговую. Право на получение налоговики будут проверять сами с помощью своей автоматизированной информационной системы. |
Страховой вычет по кредиту
Как известно, при заключении кредитного договора оформлять параллельно страхование жизни необязательно, но банки «настоятельно рекомендуют» оформлять кредит именно со страховкой. Есть некоторые варианты кредитных продуктов, в которых страхование жизни необязательно, но без него процентная ставка по кредиту будет выше. А еще обязательное страхование есть в ипотечном кредитовании (правда, касается оно залогового имущества). Заявить о своем желании получить налоговый вычет за оплату страховки можно в том случае, если:
- кредитный договор оформлен на срок более 5 лет;
- если при заключении кредита страховая сумма прописывается отдельной строкой (суммой);
- в том случае, если в качестве выгодоприобретателя прописывается сам заемщик или его наследники.
Однако как показывает практика, при заключении ипотечного кредита, в качестве выгодоприобретателя указывается банк-кредитор. В этом случае получить налоговый вычет нельзя.
Если гражданин изъявил желание получить социальный налоговый вычет за оплату страховки, сделать он это может двумя способами:
Первый вариант – обратиться в налоговую по месту жительства. Это можно сделать лично, либо обратиться дистанционно, через сайт ФНС, Госуслуги и т.д. В этом случае клиенту потребуются следующие документы:
- декларация 3-НДФЛ. Для того, чтобы корректно заполнить декларацию, вам потребуется также получить от работодателя справку 2-НДФЛ, где будут указаны все доходы за последний год;
- договор страхования и приложения к нему;
- квитанции, подтверждающие факт оплаты страховой премии;
- документ, который сможет подтвердить факт родства с заявителем (если застрахованным лицом будет родственник);
- при необходимости – свидетельство о смерти супруга;
- заполненное заявление установленного образца на возврат НДФЛ.
Налоговые органы проводят проверку предоставленных документов и обязаны в срок не позднее 3 месяцев после завершения камеральной проверки вынести решение. Если проблем с документами нет, то деньги будут переведены на счет заявителя, который был указан в заявлении. На это отводится до 30 дней.
Второй вариант – обратиться к работодателю. Но для этого необходимо подтвердить через налоговую свое право на получение вычета. При обращении в ФНС потребуется предоставить:
- заявление;
- документы, подтверждающие право на вычет.
В течение 30 дней органы ФНС выдают уведомление, подтверждающие право на получение социального налогового вычета. После этого заявитель должен предоставить работодателю следующие документы:
- написанное в произвольной форме заявление на получение вычета;
- полученное в налоговой уведомление на право получения вычета.
Страховые взносы могут быть регулярными и единовременными. При НСЖ обычно надо делать взносы регулярно, при ИСЖ — внести один раз, но крупную сумму.
Регулярные взносы нужно платить в течение всего срока договора. Можно платить один раз в год, можно чаще. Ежегодный взнос выгоднее: при частых платежах страховая компания может установить дополнительную надбавку — получится, что сумма 12 ежемесячных взносов будет больше одного ежегодного.
Пропускать или менять сумму платежа можно только по согласованию со страховой.
Досрочно расторгать договор можно, но невыгодно. В этом случае вам вернут только «выкупную сумму» — часть внесенных вами взносов — и вы получите меньше, чем успели накопить. По сути, это штраф за досрочное расторжение. Сумма потерь в разных договорах сильно отличается, обычно это от 5 до 20% от взносов.
Кто может стать получателем государственной помощи?
Получить возврат НДФЛ при страховании жизни по ипотеке имеет право каждый гражданин РФ, который оформил при получении ипотеки договор страхования. Для этого необходимо соблюсти 4 основных требования:
- Срок договора о страховании должен составлять минимум 5 лет.
- В страховом договоре выгодоприобретателем должен быть прописан сам заемщик либо его супруга, родители и дети, но не банк.
- Человек, заключивший договор страхования жизни, должен работать в предыдущем году и платить НДФЛ государству.
- Договор страхования жизни должен быть отдельным, а не комплексным (вместе конструктивом и титулом), иначе в страховой премии нельзя будет выделить расходы на страхование жизни.
Предлагая заемщикам заключение договоров страхования жизни, банки заботятся не только о защите клиентов, но и защите собственных интересов, поэтому при ипотечном кредите настаивают на указании банковского учреждения выгодоприобретателем. В таком случае, заемщик не сможет получить налоговый возврат НДФЛ. В случае, если вы уже заключили договор на таких условиях, то можете предложить банку изменить условия договора либо расторгнуть договор и заключить новый на необходимых для получения возврата условиях.
Напомним, что для получения налогового вычета необходимо не только выполнить условия, но и собрать пакет документов и пройти все ступени бюрократической процедуры. Последний пункт, пожалуй, является самым «нервно-затратным».
Расчет суммы возврата
Налоговый вычет предоставляется в размере 13% от общей суммы уплаченных взносов по договорам страхования жизни, но не более 120 000 рублей в год. Таким образом, максимальная сумма возмещения составляет 15 600 рублей. Стоит учитывать, что налоговый вычет — это возврат средств, уплаченных в виде НДФЛ.
Поэтому, даже если по договору страхования были внесены максимальные 120 тыс. рублей, но в виде налога уплачена сумма менее 15 600 рублей, то и возврат будет рассчитан исходя из этой суммы.
Примеры
Рассмотрим на примере, как рассчитывается налоговый вычет по расходам на страхование жизни. Предположим, налогоплательщик заключил договор сроком на 6 лет. За год он внес на счет 85 тыс. рублей. За этот же год налогоплательщик получил доход в размере 500 тыс. рублей и уплатил НДФЛ на сумму 65 тыс. рублей. Рассчитав 13% от 85 тыс. рублей, получаем размер налогового вычета – 11 050 рублей.
Рассмотрим еще один пример расчета. Налогоплательщик заключила договор о страховании жизни и уплатила из своих накоплений взнос за год в размере 80 тыс. рублей. В этот же год она проработала всего 3 месяца, после чего вышла в декретный отпуск. За этот период она получила 75 тыс. рублей в виде заработной платы и уплатила с них 9 750 рублей в виде подоходного налога. Рассчитаем 13% от 80 тыс. рублей – это 10 400 рублей. Из-за того, что сумма уплаченного налога меньше, чем 10 400 рублей, налогоплательщик вернет только 9 750 рублей.
Справка о неполучении вычета
Справка выдается налоговым органом в том случае, если налогоплательщик не стал пользоваться своим правом и не получил вычет. Понадобится, если договор страхования расторгают досрочно (за исключением ситуаций, когда расторжение договоров происходит по причинам, не зависящим от сторон).
Компания, выплачивая деньги клиенту, должна удержать НДФЛ. При наличии такой справки они уменьшат размер налогооблагаемой базы и налог будет уплачен в меньшем размере.
Справку выдает налоговый орган по месту жительства. Для ее получения необходимо предоставить копию договора страхования и копии документов, которые подтверждают внесение страховых взносов. Если полис получен в пользу иного лица, также придется предоставить копию документов, подтверждающих родство.
Налоговый вычет доступен к получению любому застрахованному лицу, если тот уплачивает НДФЛ. Размер вычета напрямую зависит не только от размера страховых взносов, но и суммы уплаченного за отчетный период налога. Получают возмещение или напрямую от налогового органа или через работодателя. Причем, в первом случае есть возможность подать документы дистанционно. За их полнотой и достоверностью, независимо от способа подачи, стоит внимательно следить. Если налоговая служба найдет ошибки, в получении вычета будет отказано.
Если у Вас остались вопросы, Вы можете их задать бесплатно юристам компании в форме, представленной ниже. Ответ компетентного специалиста поможет вам принять верное решение.
Необходимый пакет документов
Законодательством установлен минимальный перечень документов, необходимых для получения налогового вычета.
В налоговую инспекцию необходимо предоставить:
- Заполненный оригинал декларации по форме 3-НДФЛ (налогу на доходы физических лиц).
- Паспорт, а также копии всех заполненных страниц.
- Справка о доходах, получить которую можно на работе (форма 2-НДФЛ). Если рабочих мест было несколько в течение года, то справки должны быть от каждого из работодателей.
- Заявление о возврате налога, в котором указываются реквизиты счета для перечислений.
- Договор страхования жизни (заверенная копия).
- Заверенные копии квитанций или других платежных документов, подтверждающих оплату страховых взносов.
- При необходимости справка с разделением взносов по видам страхования
Список необходимых документов
Физлицо может произвести возврат подоходного налога за страхование:
- через налоговую инспекцию;
- через работодателя.
Важно! Согласно предпоследнему абзацу ст. 219 НК РФ, вычет через работодателя во всех случаях можно получить только по ДМС и страхованию жизни, а по НПО и ДПС – только в случае, если премия (взносы) перечислялись в НПФ или СК самим работодателем.
Сроки обращения:
- в любое время после несения соответствующих расходов (хоть на следующий день) – при намерении вернуть деньги через налогового агента;
- по завершении того года, в который были произведены расходы – при возврате через налоговиков напрямую.
Какую сумму со страховки можно вернуть и от чего она зависит?
В Налоговом кодексе РФ (абз. 7 п. 2 ст. 219) указано, что вычет определяется по сумме произведенных расходов. Можно вернуть 13% от нее. Максимальная сумма вычета составляет 120 тыс. руб. Тогда сумма возмещения составит 120 * 13% = 15,6 тыс. руб. Но размер вычета может быть не более той суммы, которая была уплачена в виде НДФЛ.
Пример. Федоров А.В. заключил договор страхования жизни на 5 лет и за 2017 год уплатил 90 тыс. руб. в качестве взносов. Его заработная плата в 2017 году составила 336 тыс. руб., а сумма уплаченного налога равна 42 тыс. руб. Следовательно, сумма к вычету составит: 90 * 13% = 11,7 тыс. руб. Она будет компенсирована, т.к. не превышает уплаченного за год налога.
Если же сумма расходов по страховым взносам за год превышает указанный в Налоговом кодексе лимит, то необходимо указать в заявлении именно 120 тыс. руб.
Например, гражданин Орлов И.В. заключил договор добровольного страхования жизни на срок 7 лет. За 2017 гола его расходы по этому договору составили 180 тыс. руб. Доход по основному месту работы за этот же год составил 624 тыс. руб. С него было удержано в качестве НДФЛ 81 тыс. руб. Однако с учетом требований НК РФ, он должен заявить 120 тыс. руб. и сумма к возврату составит 15,6 тыс. руб.
Также необходимо знать, что социальный вычет в размере 120 тыс. руб. подразумевает не только расходы на страховку, но и другие виды: лечение, приобретение медикаментов, обучение и пр.
Пример. Каледина Н.В. по договору страхования жизни за год уплатила взносов на сумму 80 тыс. руб. В том же периоде она оплатила свое обучение в размере 60 тыс. руб. Ее заработная плата за год составила 500 тыс. руб., с которой было перечислено налога на сумму 65 тыс. руб.
Всего расходы на страхование и образование составили 80 + 60 = 140 тыс. руб
Но, принимая во внимание законодательное ограничение, она может заявить к вычету лишь 120 тыс. руб
и ей будет возвращено 15,6 тыс. руб.
В связи с тем, что возможность получения налогового вычета по договору страхования жизни стал возможным только в 2015 года, возникает вопрос: как быть, если договор заключен раньше? Здесь все просто: если соблюдены все необходимые условия, то можно пользоваться правом на возмещение НДФЛ в части расходов, произведенных с 1 января 2015 года.
Как подсчитать вычет и налог к возврату
Сумма вычета уменьшает так называемую налогооблагаемую базу, то есть ту сумму, с которой у Вас удержали налог. Получить от государства в виде возвращенных налогов Вы сможете не сумму вычета, а 13% от суммы вычета, то есть то, что было заплачено в виде налогов. При этом, Вы не сможете получить больше, чем заплатили налогов. Например, 13% от 100 рублей, это 13 рублей. Вы сможете получить 13 рублей, только если заплатили за год 13 рублей налогов. Если Вы заплатили налогов меньше, то сможете вернуть только то, что заплатили. Также при расчете нужно учитывать лимит вычета, установленный законом. Лимит вычета по расходам на страхование жизни составляет 120 000 рублей в год.
Ваш вычет за год не может быть больше, а налог к возврату за год не может быть больше чем 13% от лимита вычета, то есть 15 600 рублей. Вернуть можно только налоги, уплаченные по ставке 13% (кроме налога с дивидендов).
Особенности страхового договора
Поскольку выплаты начисляются при договоре, заключенном сроком более пяти лет, краткосрочный заем (например, автокредит) не будет подпадать под страховой случай. К примеру, при покупке пылесоса, телевизора, автомобиля или ремонте квартиры за счет заемных средств вычет не полагается.
Наиболее выгодными являются:
- оформление вычета по страховке жизни в случае получения ипотечного кредита;
- накопительный вариант страхования.
Взносы по таким полисам зависят от возраста клиента и его желания накопить к моменту выхода на пенсию определенную сумму.
Несчастные случаи − наименее прибыльные при расчете вычета по ним, так как взносы за год обычно незначительные. На оформление самого вычета в этом случае можно потратить больше денег, чем получить в итоге.
Страховым договором банк защищает себя и кредитополучателя. Для банка это выгодно с точки зрения погашения долга и процентов. Если гражданин не уплатил обязательства по кредиту в срок, то компания-страховщик сделает это за него. Однако данное условие должно быть прописано в тексте договора. Для физического лица такая подстраховка имеет два положительных момента:
- Не будет начислена пеня по кредиту, и у банка не будет оснований для инициации судебных разбирательств.
- При оформлении страхового полиса банки снижают ставку по кредитным выплатам на 1%.
Если человеку все же отказали в выдаче заемных средств в одном банке, можно обратиться с заявлением на получение кредита в другую финансовую организацию.