Здравствуйте, в этой статье мы постараемся ответить на вопрос: «Транспортный налог в Санкт-Петербурге». Если у Вас нет времени на чтение или статья не полностью решает Вашу проблему, можете получить онлайн консультацию квалифицированного юриста в форме ниже.
Для расчета транспортного налога на автомобили, вошедшие в перечень роскошных, применяется особая формула. За основу взята действующая схема расчета транспортного налога от 2003 года: количество лошадиных сил автомобиля умножается на налоговую ставку, которая привязана к мощности. Причем ставку каждый регион выбирает сам. Например, в Москве минимальная ставка пошлины составляет 12 руб. за 1 лошадиную силу — она применяется к машинам мощностью менее 100 лошадиных сил. С повышением мощности мотора растет и ставка. Автомобили мощнее 250 л. с. облагаются ставкой в 150 руб. за 1 л. с., машины мощностью от 225 до 250 л. с. имеют ставку 75 руб., а модели мощностью от 175 до 225 л. с. — ставку 65 руб. за 1 силу.
Льготы для физических лиц
В Санкт-Петербурге для граждан, владеющих транспортом, введен обширный список льгот по налогу. Приведем перечень групп жителей города, имеющих право на использование сниженной ставки или освобождение от необходимости производить оплату:
- Обладатели звезды Героя СССР или РФ, полные кавалеры орденов Славы или Трудовой Славы, Герои Труда или Соцтруда;
- ветераны и инвалиды боевых действий;
- инвалиды (I, II групп);
- жертвы радиации в Чернобыле, на ПО «Маяк»;
- опекуны детей-инвалидов;
- владельцы выпущенных в СССР до 1990 года легковых автомобилей и мотоциклов;
- граждане в возрасте 60 или 55 лет (мужчины и женщины соответственно);
- супруги погибших при исполнении обязанностей служащих противопожарной охраны или органов внутренних дел и госбезопасности;
- опекуны в многодетных семьях.
Какие автомобили освобождены от уплаты налога?
До 2010 года в России работал закон, по которому освобождёнными от налогов были все без исключения автомашины, выпущенные с заводского конвейера, более четверти века назад и имевшие не более 100 лошадиных сил под капотом. Может быть, до сих пор автолюбители спрашивают: «Сколько лошадиных сил не облагается налогом? Автомобили до 100 лошадиных сил список моделей, не подлежащих налогообложению?» Лишь некоторые регионы, на местном уровне, делают скидки старым автомобилям, при этом чётко оговаривается год выпуска ТС и лимит мощности двигателя, не выделяя определённые модели и марки машин.
Например, жители Тульской области, владеющие автомобилями, которые произведены более полувека назад, не попадают под налогообложение.
Или, например, вне поля зрения налоговиков оказываются автомобили, зарегистрированные в республике Якутия, и только выпускники отечественного «автопрома», старше 1990 года и с количеством «лошадок» в двигателе — до 150. А жители столицы, согласно городскому закону, не платят налог за автомобили любого года производства, но при условии, что мощность не доходит до 70 л/с, а тюменцы — до 150 л/с.
Если говорить о тех автомобилях, которые освобождены полностью от транспортного налога на всей территории России, то их не так уж и много. Согласно главе 28 налогового кодекса, в список входят:
- автомобили, официально числящиеся в угоне, в течение определённого времени в отчётном году. Исходя из этого периода, транспортный налог будет рассчитан только за фактическое время его использования. Если авто числится в угоне целый календарный год, налога не будет совсем;
- легковые автомобили, приобретённые (переданные) в частную собственность при помощи органов социальной защиты населения. Налоговое послабление распространяется только на автотранспорт до 100 л/с;
- легковые автомобили, предназначенные для управления и (или) перевозки людей с ограниченными физическими возможностями (инвалидами). Статус инвалида должен быть подтверждён соответствующими органами.
Подробнее о налоговых льготах для инвалидов вы можете узнать из статьи нашего специалиста.
Категория граждан, освобождённая от уплаты ТН
Категория граждан, которые испытывают материальные трудности продолжительное время или имеют право на социальные льготы по другим веским причинам, называется льготная. К данным гражданам правительство разрешает применять отмену уплаты некоторых видов сборов и обязательных платежей.
Имеет свой список льготников и транспортный налог, выглядит он следующим образом:
- Семьи, имеющие на иждивении троих и более несовершеннолетних детей.
- Граждане, которые имеют ограниченные возможности, в связи с определённой группой инвалидности.
- При выходе на пенсию (не во всех регионах).
- Почётные граждане страны, носящие звание Героя труда, Героя ВОВ, Героя славы.
- Военнослужащие, которые вышли в отставку или на пенсию.
- Участники ликвидации последствий катастрофы на Чернобыльской атомной электростанции, а также участники других ядерных процессов по тестированию.
- Ветераны труда, Великой Отечественной Войны.
Освобождение от уплаты дорожного сбора не присваивается автоматически, поэтому после покупки автомобиля следует подать документы в Налоговую инспекцию.
Список документации несложный и содержит необходимый минимум:
- документ, идентифицирующий личность заявителя;
- паспорт технического средства (ПТС) или любой другой документ, подтверждающий принадлежность авто льготнику;
- копия удостоверения о льготном положении собственника транспортного средства;
- заявление установленного образца.
Как происходит предоставление налоговой льготы пенсионерам в Санкт — Петербурге?
Пока пенсионер не обратится в налоговые органы для оформления льготы, он не сможет начать пользоваться ей.
Для получения налогового послабления на транспорт в 2021 году, пенсионер должен предоставить в ИФНС заявление, в котором указывается:
- Основание для предоставления налоговой льготы (статус пенсионера);
- Марка транспортного средства, находящегося у него в собственности;
- Госномер транспортного средства;
- К заявлению прикладываются копии пенсионного удостоверения и бумаг, подтверждающих владение транспортным средством на праве собственности.
Заявление на предоставление налоговой льготы не имеет чётко утверждённой формы составления. Важно, чтобы в нём были отражены все сведения, которые послужат основанием для предоставления налоговых послаблений. Заявление составляется либо самим пенсионером, либо его законным представителем.
Существуют два способа подачи пенсионером заявления, для предоставления налоговой льготы:
- Лично, после совершения визита в налоговые органы с пакетом необходимых документов;
- Через Портал Госуслуг в интернете. В таком случае к электронному заявлению необходимо приложить копии требуемых документов. Заверять нотариально копии не требуется.
Что такое классическое транспортное средство
Под классическим транспортным средством по новому ГОСТу понимают раритетное транспортное средство, а также ТС с категориями О, М2, М3 или N. Оно должно соответствовать следующим критериям:
- Не предназначено для коммерческих перевозок людей и грузов.
- С даты его выпуска прошло от 30 лет.
- По результатам историко-технической экспертизы оно признано соответствующим требованиям стандарта к классическим ТС, или средство имеет действующий паспорт КТС.
Чтобы получить паспорт классического ТС и связанные с ним преимущества, автомобиль должен пройти экспертизу и не применяться для пассажиро- и грузоперевозок.
ГОСТ предполагает для классических ТС три возрастные группы:
- I — произведенные до 1946 года;
- II — с 1946 года по 1969 год;
- III — выпущенные с 1970 года.
Как законно снизить размер налога?
Тема о том, как платить меньше транспортный налог на автомобиль волнует практически всех автовладельцев.
Мы поговорим только о тех способах снижения транспортного налога, которые не противоречат действующим законам и не вынуждают идти на сговор с собственной совестью и должностными лицами. Итак, что бы платить меньший налог за свой транспорт можно:
- перерегистрировать транспортное средство в том субъекте федерации, в котором действуют пониженные ставки налога. Этот метод может быть вполне действенным, но из-за возможного ежегодного пересмотра закона о размере налоговой ставки в регионах, ситуация может поменяться. Также при выборе такого метода экономии стоит учесть, что отчитываться и проводить регистрационные действия с автотранспортом придётся или дистанционно, или тратиться на поездки между регионами;
- сменить транспортное средство на менее мощный, альтернативный вариант. Если автовладелец считает, что расходы на транспортный налог ему не по карману, то стоит задуматься о его смене. Так как транспортный налог напрямую зависит от количества лошадиных сил в моторе, смена авто на более бюджетный вариант, может стать выходом из положения. А если, например, приобрести автомашину с мощностью до 70 л/с и зарегистрировать её в нашей столице, то можно полностью избежать налога;
- узнать подробную информацию о льготах в вашем регионе по уплате автомобильного налога и применить её для себя, если это возможно.
Нужно ли платить сбор с продажи старого авто
Необходимо ли платить подоходный налог в размере 13% на доход, полученный при продаже автомобиля. В соответствии со статьей 220 НК РФ доходом не облагаются средства, полученные от продажи движимого имущества, если автомобиль находился в собственности более 3 лет.
Однако стоить отметить, что при продаже любого имущества, в том числе и автомобиля в возрасте более 3 лет необходимо в налоговый орган подать декларацию о доходах, к которой приложить копии договоров на покупку и продажу транспортного средства, с указанием стоимости той или иной операции.
Решение о налоговом вычете будет принято сотрудниками налоговой инспекции самостоятельно.
Таким образом, в большинстве регионов РФ в 2020 году налог на транспортные средства возрастом старше 25 лет определяется по общим правилам.
Однако в Государственной думе рассматривается законопроект об увеличении налоговых ставок для этой категории автотранспорта, что связано в нанесением окружающей среде большего ущерба. Будет ли законопроект принят пока неизвестно.
Что такое классическое транспортное средство
Под классическим транспортным средством по новому ГОСТу понимают раритетное транспортное средство, а также ТС с категориями О, М2, М3 или N. Оно должно соответствовать следующим критериям:
- Не предназначено для коммерческих перевозок людей и грузов.
- С даты его выпуска прошло от 30 лет.
- По результатам историко-технической экспертизы оно признано соответствующим требованиям стандарта к классическим ТС, или средство имеет действующий паспорт КТС.
Чтобы получить паспорт классического ТС и связанные с ним преимущества, автомобиль должен пройти экспертизу и не применяться для пассажиро- и грузоперевозок.
ГОСТ предполагает для классических ТС три возрастные группы:
- I — произведенные до 1946 года;
- II — с 1946 года по 1969 год;
- III — выпущенные с 1970 года.
Как будет проводиться экспертиза ТС
Эксперт, который проводит исследование, должен быть аккредитован в качестве технического эксперта в области раритетных транспортных средств федерацией «Автомобильного спорта». Аккредитация происходит, согласно ФЗ от 2007 года №329 «О физической культуре и спорте в Российской Федерации».
Порядок прохождения историко-технической экспертизы будет следующим:
- Лицо подает заявление на прохождение экспертизы с приложением документов на автомобиль, автобус, мотоцикл и пр.
- Проводится экспертиза, подразумевающая комплексное органолептическое и инструментальное аналитическое обследование конструктивных параметров, технических и возрастных характеристик ТС. По ГОСТу при обследовании учитывается большое число критериев: состояние ТС, двигателя, его внешнее состояние, экстерьер и интерьер и пр. Осмотр проводится без разборки.
- По результатам обследования делается экспертное заключение и заполняется идентификационная карта.
- Если автомобиль набрал менее 100 штрафных баллов, то ему выдается паспорт классического авто.
- Если автомобиль набрал более 100 баллов, то можно устранить недостатки и пройти экспертизу вновь.
Нужно ли платить с продажи старого авто
Хозяин, который надумает продать свой старый автомобиль, должен будет заплатить определённую сумму «оброка». В этом случае действует схема оплаты подоходного налога, который для движимого имущества составляет 13%.
Но есть и исключения, которые подходят для тех, кто владеет «автохламом». В Налоговом кодексе сказано, что любое имущество, как движимое, так и недвижимое, находящееся во владении юридического или физического лица более 3 лет не подлежит налогообложению подоходным налогом.
Это значит, что владельцам старых машин не стоит беспокоится об уплачивании дополнительных средств. А если транспорт продаётся по цене ниже той, за которую приобретался, то подоходный налог тем более отсутствует.
Но стоит отметить, что в данной ситуации хозяин старого автомобиля должен составить декларацию, в которой указать начальную стоимость авто и его стоимость на время продажи.
Из всего вышесказанного понятно, что на сегодняшний день транспортный налог на старые авто практически ничем не отличается от установленного для обычных автомобилей.
Но проект закона находится на стадии рассмотрения, поэтому не исключено, что очень скоро владельцы машин старше 10 лет будут платить сумму в 3 раза больше, чем раньше.
Платят ли ветераны боевых действий транспортный налог, узнайте со статьи: льготы на транспортный налог для ветеранов боевых действий. Заплатить транспортный налог онлайн по налоговому уведомлению поможет полезная информация.
О том, как получить льготу по транспортному налогу пенсионерам, читайте здесь.
Размеры налога на авто старше 10 лет
Как было указано выше, размер транспортного налога зависит от возраста автомобиля. Это значит, что чем старше машина, тем большая сумма повышающих коэффициентов добавляется к общей сумме уплаты.
Стоит отметить, что общая стоимость налога зависит от мощности двигателя, установленной ставки и соотношения месяцев эксплуатации транспортного средства к общему количеству месяцев в году.
Бывают ситуации, когда средство передвижения нуждается в ремонте, замене запчастей или двигателя. В последнем случае, о замене старого двигателя на новый с другой мощностью необходимо уведомить ГИББД.
Важно помнить, что обращаться нужно в то отделение ГИББД, где был зарегистрирован данный автомобиль.
Представители инспекции внесут нужные отметки в технический паспорт транспортного средства, после чего расчет налога ужебудет осуществляться исходя из количества лошадиных сил недавно установленного двигателя.
Учтите: транспортный налог оплачивается в официальной валюте государства, то есть в рублях. Это требование описано в статье Налогового кодекса о порядке уплаты государственных налогов.
При несоблюдении данного пункта ФНС РФ имеет право признать налог не уплаченным.
Есть ли льготы по транспортному налогу для инвалидов, смотрите в статье: льготы для инвалидов по транспортному налогу.
Как происходит оформление льготы на транспортный налог многодетным семьям, освещается на странице.
Какой тюнинг и доработки могут быть установлены
Испытывать и регистрировать придется всё, что считается компонентом автомобиля. Это:
- подвеска и любые ее компоненты
- рулевое управление и рулевое колесо
- сиденья водителя и пассажиров
- внешняя световая оптика, включая подсветку номерных знаков
- бамперы
- выхлопная система и ее компоненты, кроме декоративных насадок на патрубки
- ксеноновые лампы
- галогеновые лампы накаливания нестандартного света
- любые спойлеры
- нестандартные пороги
- нестандартные колесные арки
- подкрылки
- дополнительное внешнее освещение
- багажник на крыше
- колесные проставки
- газобаллонное оборудование
- «кенгурятники»
- лайтбоксы на крыше
- мониторы для трансляции рекламы
- «плавники»
- фаркопы
- лебедки
- тюнинг двигателя ( чип-тюнинг, расточка и прочие доработки)
- колесные диски (должны соответствовать типоразмерам, заявленным автопроизводителем именно для этой модели)
Легальность изменений конструкции ТС с 1 июля будут оценивать в соответствии с ГОСТ 33670–2015 .
Правила ввоза западных автомобилей в РФ
Прежде чем использовать калькулятор растаможки авто из США в Россию и считать затраты, стоит ознакомиться с нормами действующего законодательства. Оно гласит, что граждане и организации вправе ввезти автомобиль из-за рубежа и поставить его на учет, если он отвечает двум требованиям:
- Соответствие экологическим стандартам, регулирующим выброс вредных веществ в атмосферу (не ниже ЕВРО-5). Американские изготовители начали выпускать ТС, отвечающие этому требованию, с 2009 года. Обязательно убедитесь, что ваше приобретение соответствует этому критерию, в противном случае оно окажется выбросом денег.
- Установка на ТС системы ЭРА-ГЛОНАСС. Это правило действует для новых и б/у товаров. Приспособление обеспечивает связь водителя и ДПС, что особенно важно в экстренных ситуациях.
Растаможка авто из Америки в Россию (калькулятор 2019) поможет рассчитать общую сумму трат, сопутствующих пересечению государственной границы. Мы рекомендуем грузополучателю совершать отчисления в ФТС заблаговременно и в чуть большем размере, чем показали вычисления. Это убережет вас от задержек и затруднений в случае отсутствия или нехватки средств.
Для ввоза техники гражданину или компании потребуется заполненная декларация, договор купли-продажи, технический паспорт с VIN-номером и платежка, подтверждающая факт внесения залога. Если у вас образуется переплата в ФТС, вы сможете вернуть ее после завершения всех процедур.
Узнайте у наших менеджеров, сколько стоит растаможить авто в Армении из Америки.
Транспортный налог: от чего зависит и как платить меньше
Согласно п. 1 ст. 358 НК РФ, объектом налогообложения ТН признаются автомобили, мотоциклы, мотороллеры, автобусы и другие самоходные машины и механизмы на пневматическом и гусеничном ходу, а также самолеты, вертолеты, теплоходы, яхты, парусные суда, катера, снегоходы, мотосани, моторные лодки, гидроциклы, несамоходные (буксируемые) и другие водные и воздушные транспортные средства, зарегистрированные в установленном порядке.
В п. 2 ст. 358 НК РФ приведен перечень ТС, которые не являются объектом налогообложения. Соответственно, их владельцы имеют право на освобождение от транспортного налога. В числе таких объектов:
- автомобили легковые, специально оборудованные для использования инвалидами, а также с мощностью двигателя до 100 лошадиных сил (73,55 кВт), полученные (приобретенные) через органы соцзащиты;
- пассажирские и грузовые морские, речные и воздушные суда, которыми владеют перевозчики;
- тракторы, самоходные комбайны всех марок, специальные автомашины сельхозпроизводителей;
- транспортные средства, находящиеся в розыске, а также ТС, розыск которых прекращен, с месяца начала розыска и до месяца его возврата лицу, на которое оно зарегистрировано. Факты угона (кражи), возврата транспортного средства подтверждаются документом, выдаваемым уполномоченным органом, или сведениями, полученными налоговыми органами в соответствии со ст. 85 НК РФ.
С 03.07.2016 по 31.12.2018 дополнительно действовала льгота, позволявшая уменьшать налог, начисленный по большегрузам, вплоть до нуля на величину уплаченной в бюджет платы за вред, причиняемый таким транспортом дорогам. Она распространялась как на физлиц (ст. 361.1 НК РФ), так и на юрлиц (п. 2 ст. 362 НК РФ).
Подробнее о вычете читайте в статье «Транспортный налог и система Платон (нюансы)».
Сначала в ФНС России подается налоговая декларация, затем вносятся денежные средства. Оплатить налог можно через сервис «Уплата налогов физических лиц». Он поможет сформировать платежный документ, с которым можно пойти в банк, или внести оплату по реквизитам банковской карты.
В 2022 году повышающие коэффициенты, используемые при расчете транспортного налога для дорогих автомобилей, остаются прежними.
| Средняя стоимость автомобиля | Количество лет с года выпуска | Коэффициент для налога на роскошь |
|---|---|---|
| От 3 млн до 5 млн руб. включительно | Не более 3 лет (для 2022 г. это 2020 год выпуска и позже) | 1,1 |
| От 5 до 10 млн руб. включительно | Не более 5 лет (для 2022 г. это 2018 год выпуска и позже) | 2 |
| От 10 млн до 15 млн руб. включительно | Не более 10 лет (для 2022 г. это 2013 год выпуска и позже) | 3 |
| От 15 млн руб. | Не более 20 лет (для 2022 г. это 2003 год выпуска и позже) | 3 |
Оплата налога на грузовые автомобили в целом не отличается от процедуры платежей за легковые авто.
Налоговый орган направляет плательщику уведомление о необходимости произвести оплату. В уведомлении указывается информация об объектах налогообложения, периоде владения, сумме к оплате. Перечислить платежи гражданин может по указанным в уведомлении реквизитам с помощью сервисов оплаты, а также с помощью «Личного кабинета налогоплательщика», в котором отображаются уже сформированные платежные поручения по всем зарегистрированным надлежащим образом объектам.
Уведомление направляется по адресу регистрации собственника. Если письмо не будет доставлено, от необходимости совершить платеж в установленный срок это не освободит.