Здравствуйте, в этой статье мы постараемся ответить на вопрос: «НДС при экспорте товаров в 2023-2022 годах (возмещение)». Если у Вас нет времени на чтение или статья не полностью решает Вашу проблему, можете получить онлайн консультацию квалифицированного юриста в форме ниже.
Основные цели валютного контроля в том, чтобы не допустить утечки капитала за рубеж и не допускать незаконных операций. Банк проверяет каждую операцию на предмет соблюдения законодательства и может запросить необходимые документы или информацию.
грузоперевозки в украину
Вы – Покупатель в Украине, хотите купить товар в России
Отправьте нам запрос. Мы найдем для вас нужный товар в России, расcчитаем его стоимость, вышлем вам КП.
Цена устроила. Отлично! Мы заключаем с вами внешнеторговый контракт.
Мы получаем от Вас оплату, оплачиваем товар в России.
Товар готов к отгрузке. Мы оформляем на товар все необходимые разрешительные документы
Вы забираете товар с нашего склада либо мы доставляем его до вашего. Сделка завершена!
- Безопасность сделки – мы проверяем каждого поставщика в России на благонадежность, исключена работа с мошенниками и фирмами однодневками.
- Удобство работы – один надежный Поставщик в России – ООО «Реалэкспорт»
- Поставка «под ключ» — от двери до двери.
- Получение до 10% сверху от стоимости товара в качестве БОНУСА от нашей организации!
- Возможность оплаты товара после его получения, а также рассрочка платежа на более длительно время, аккредитив
Документы для экспорта в Украину
Какие документы нужно предоставлять в органы для подтверждения экспорта
- Контракт и документы по сделке обеих сторон;
- Паспорт сделки (учетный номер контракта), если сумма более 50 000 $;
- Бумаги для валютного контроля операции;
- Сертификат СТ-1 и справка о сырье;
- Спецификация грузов;
- Декларация;
- Лицензия МЭРТ;
- Разрешения от министерств и ведомств;
- Транспортные и логистические бумаги;
- Фитосанитарный и ветеринарный сертификат;
- Инвойс.
При неправильном оформлении или нарушении порядка процедуры юрлицо не только не вернет НДС, есть и другие риски: задержка или арест на таможне, сложности с банком при проведении транзакции, слишком дорогая логистика.
Во избежание рисков каждое наименование перед отправлением за рубеж должно быть проверено, не является ли оно товаром двойного назначения. В этом случае процедура усложняется еще больше.
ЧТО НЕОБХОДИМО ЗНАТЬ О ВАЛЮТНОМ КОНТРОЛЕ.
Сразу уточню, у банка нет цели «вставить палки в колеса», скорее наоборот, банк заинтересован в развитии бизнеса для своих клиентов и оказывает всестороннюю поддержку на всех этапах.
Давайте рассмотрим одно из самых важных требований валютного законодательства — репатриацию валютной выручки.
«Репатриация» означает возвращение на родину. То есть, экспортер обязан получить на свои счета в банке валютную выручку за экспортированный товар, а импортер – обеспечить возврат денежных средств, перечисленных за товар в виде авансовых платежей, если товар так и не был поставлен. Банк следит за тем, чтобы деньги всегда возвращались на родину в установленные сроки, в том или ином виде.
Что это за сроки, и как на них влиять, рассмотрим далее.
КАК ИЗБЕЖАТЬ НАРУШЕНИЙ ВАЛЮТНОГО ЗАКОНОДАТЕЛЬСТВА
Хочу дать несколько практических советов, как избежать нарушения валютного контроля и штрафов.
- Если вы работаете по импортному контракту, который стоит на учете в банке, рекомендую после каждого проведенного платежа сверять ВБК (ведомость банковского контроля). Это нужно для того, чтобы посмотреть с каким кодом валютной операции прошел платеж, и какой срок возврата аванса указал сотрудник банка при проведении платежа. Так как эту информацию банк указывает самостоятельно, исходя из условий договора, может возникнуть ошибка, которая впоследствии приведет к нарушению сроков и придется ее исправлять.
- Если есть возможность, то указывать в контракте сроком репатриации срок действия договора. То есть, если договор действует до 31.12.2023, то написать, что срок исполнения обязательств сторонами 31.12.2023. В этом случае будет очень удобно, что все платежи по договору имеют один срок репатриации и, достаточно будет следить за общим сальдо расчетов, не обращая внимание на конкретные даты к тому или иному платежу.
- Если возникают нарушения, банк отправляет данные в ЦБ примерно через 2 месяца с даты нарушения. До этого можно исправить ситуацию, если скорректировать сроки, код валютной операции или СПД. Обычно, если по договору прошел уже не один платеж, и подано большое количество СПД, разобраться трудно, но в большинстве случаев все можно исправить и избежать штрафов. По опыту скажу, что можно решить практически любую ситуацию, если вовремя обратить внимание и принять меры.
Порядок подтверждения
Для того чтобы собрать весь пакет документов, у экспортера есть 180 календарных дней с даты отгрузки. Это правило установлено в пункте 5 Протокола о взимании косвенных налогов. Если в установленный срок документы не будут поданы в ИФНС, придется платить обычный НДС по ставке 18 или 10%. Его следует начислить в том периоде, в котором состоялась экспортная операция. Начиная со 181-го дня после отгрузки, при неподтверждении нулевой ставки и неуплате налога будут начисляться пени.
Бывает, что документы все же удается собрать, хоть и с опозданием. В этом случае уплаченный НДС может быть зачтен или возвращен по правилам статьи 78 НК РФ.
Но если подтвердить нулевую ставку никакой возможности нет, стоит знать — уплаченный НДС можно списать на расходы по налогу на прибыль. Это право подтверждено ФНС в письме от 24.12.13 № СА-4-7/23263 и Минфином в письмах от 20.10.15 № 03-03-06/1/60045 и от 27.07.15 № 03-03-06/1/42961. Объяснение простое: в этом случае налог не был предъявлен покупателю, а оплачивался поставщиком из собственных средств, поэтому запрет из пункта 19 статьи 270 НК РФ не действует.
Оформление экспорта в Украину
Таможенное оформление экспорта в Украину производится с учётом законодательств обеих стран. С 2016 года по инициативе РФ было приостановлено действие договора «О зоне свободной торговли в рамках СНГ», что касается Украины. Это значит, что оформление экспорта производится как для поставок в дальнее зарубежье. Сертификат СТ-1 не выдаётся, сертификат происхождения товара оформляется по общей форме. Пошлина уплачивается полностью. Из-за этого доставка грузов в Украину стала обходиться дороже.
На подтверждение ставки НДС в размере 0% даётся 180 дней. Если не подтвердить за этот срок нулевую ставку НДС, будет доначислено 10 или 20%, в зависимости от товара. Для подтверждения нужно предоставить следующие документы:
- копию договора принимающей стороны;
- копии сопроводительных документов на товар;
- паспорт на партию экспортной продукции;
- транспортные документы;
- ДТ.
Кроме того, налоговая будет проводить камеральную проверку организации.
Как повлияют запреты на спрос и цены
Руководитель центра анализа стратегий и технологий развития ТЭК факультета комплексной безопасности ТЭК РГУ нефти и газа имени И.М. Губкина Вячеслав Мищенко рассказал, как эмбарго на нефтепродукты может повлиять на спрос и цены. По его словам, все будет лучше, чем ожидалось, но перед этим придется столкнуться с небольшими трудностями.
«Все будет хорошо и даже лучше, но перед этим будет чуть хуже. Надо понять, где будет хуже и что. Что касается цен, санкции разрушают ту глобальную модель рынка, которая была создана усилиями сообщества в течение десятилетия. Сначала введение ценового потолка, сейчас эмбарго на нефтепродукты. Мы будем на это отвечать, уже частично ответили», – говорит Мищенко.
По словам эксперта, пока мы живем в старой модели. Он отметил, что Россия произвела порядка 500 млн тонн нефтепродуктов, причем 272 млн тонн были переработаны внутри страны. Мищенко пояснил, что история с потолком на нефть проще, чем с нефтепродуктами. Рынок нефтепродуктов очень сегментирован, и у каждого есть собственный механизм ценообразования.
«В этой глобальной системе Россия занимала достаточно серьезную роль по всем направлениям. Европейский рынок являлся ключевым: 40–45% общего экспорта шло туда. По итогам 2022 года этот показатель упал до 39%. Вся история с ценовым потолком была связана с устоявшимся механизмом. Надо перестать мыслить старыми категориями и бояться сделать что-то новое. Сейчас нужно создавать инструменты торговли и ценовые котировки в рублях. Ценовые механизмы сейчас в долларах, соответственно зависимы от доллара. Западное сообщество активно связано с ним, чем они и пользуются», – рассказал эксперт.
Особенности въезда на территорию Украины граждан Российской Федерации
С 1 января 2018 действуют усиленные меры контроля при пересечении государственной границы Украины гражданами иностранных государств, особенно тех, которые происходят из стран миграционного риска (к которым теперь относится и РФ).
Заметим, что граждане Российской Федерации и дальше смогут пересекать украинскую границу без визы, при наличии действующего заграничного паспорта. Срок, в течение которого Гражданин РФ может находиться на территории Украины без визы составляет 90 календарных дней в течение 180 дней со дня въезда.
Усиленные меры контроля включают в себя:
- предварительное электронное сообщение иностранцами и лицами без гражданства о въезде в Украину (на стадии разработки);
- осуществление въезда в Украину и выезда из Украины иностранцами, в том числе гражданами Российской Федерации, по загранпаспортам, содержащим бесконтактный электронный носитель.
У граждан РФ, которые предъявляют обычный, не биометрический загранпаспорт, в пунктах пропуска будут отбирать отпечатки пальцев.
Россияне въезжают на Украину в безвизовом порядке, однако, согласно действующему закону, с обязательным предъявлением заграничных паспортов. Посещение страны по российским паспортам стало невозможным по инициативе украинской стороны. На границе миграционная карта больше не заполняется.
Некоторые сложности начинаются во время пересечения украинской границы. Рекомендуется подготовить максимально обширный перечень документов, подтверждающий цель поездки и сроки возвращения обратно:
- Загранпаспорт со сроком действия, перекрывающим время поездки;
- Оригинал приглашении с нотариальным заверением (де-юре не является обязательным документом, но его наличие резко повышает шансы с успехом пересечь украинскую границу);
- Обратные билеты;
- Финансовые гарантии.
Экспорт товаров из России в Украину
Если Ваша компания собирается осуществить экспорт товаров из России на Украину…
Мы предлагаем доверить решение Ваших проблем специалистам компании ООО “Профэкспорт”, воспользовавшись одним из двух наших предложений.
Способ №1: ООО “Профэкспорт” выступает в роли контрактодержателя.
Ваш зарубежный клиент, находящийся в Украине, размещает заказ на приобретение продукции, предлагаемой Вашей компанией. В этом случае, Вы осуществляете внешнеторговую сделку не напрямую с ним, а через нашу компанию, ООО “Профэкспорт”. Мы берём на себя роль собственника Вашего товара, выкупая его у Вас, и производим надлежащее таможенное оформление и доставку до конечного получателя не от Вашего, а от своего имени.
Способ №2: Услуги по сопровождению экспортной сделки от ООО “Профэкспорт”
Если же у Вас есть возможность выступать продавцом в Украину напрямую, то наша компания, ООО “Профэкспорт”, будет рада предложить Вам весь спектр услуг по сопровождению сделки на всех её этапах – от таможенного оформления груза и оформления всех сопровождающих груз документов, до грузоперевозок до конечного адреса Вашего клиента на Украине.
Некоторые преимущества, которые Вы получите, сотрудничая с нами:
При заключении контракта с ООО “Профэкспорт”, Вы получаете возможность осуществлять экспортные операции за рубеж, не ограничиваясь лишь внутрироссийскими продажами. Причём, расходы на оформление и доставку груза включаются в счёт на оплату зарубежному клиенту, следовательно, это бесплатно для Вас!
Если Вы владеете компанией на Украине и не можете осуществить требуемый Вам закуп товаров из-за того, что российский поставщик не имеет возможности продать Вам его, обратитесь к нам. Мы предложим Вам возможность покупки различных товаров у разных компаний из любых городов России, при этом у Вас будет заключен лишь один договор – с нашей организацией. Это сведёт весь риск внешнеэкономических сделок к минимуму.
Схема работы с Украинскими компаниями
Если Ваша компания находится на Украине, то, вероятно, Вам приходилось встречать отказ в поставке либо экспорте товара из России по причине того, что российский поставщик не имеет возможности осуществлять экспортные операции.
Выходом из данной ситуации мог служить либо поиск другого поставщика для экспорта товаров из России на Украину, либо самостоятельная поездка в Россию для собственноручного оформления груза согласно всем таможенным правилам, сбор необходимых паспортов и сертификатов. Это неминуемо оборачивается для Вашего предприятия дополнительными расходами времени и финансов.
Компания ООО “Профэкспорт” предлагает иной подход в урегулировании всех нюансов относительно приобретения товаров у российской компании, не отгружающей товары за пределы Российской Федерации. Затем, от своего имени, ООО “Профэкспорт” продаёт вам эту продукцию с полным пакетом требуемых документов.
Правила вывоза валюты из России
Процедура вывоза валюты из страны аналогична процедуре ввоза. Правила также изложены в Таможенном кодексе. Следовательно, разрешенная к вывозу сумма составляет эквивалент 10 000 долларов США.
Валюта может быть вывезена из России сверх установленного лимита только в том случае, если такая же или большая сумма была ранее ввезена по прибытии в страну. Также разрешается взять большую сумму, если она была приобретена гражданином России или иностранцем на территории России во время пребывания в России.
Стоит отметить, что факт ввоза должен быть подтвержден предварительно заполненной таможенной декларацией для сумм, превышающих $10 000. Или справку установленной формы ТС-28, которая устанавливает количество ввезенной валюты, а также дату ее вывоза из России. В остальных случаях запрещается вывозить с территории страны суммы, превышающие утвержденный лимит.
Если гражданин сделал все в рамках правил, не превысил лимит и задекларировал все, что нужно, но при вывозе допустил ошибку, ему все равно не разрешат взять с собой сумму, превышающую 10 000 долларов США. Однако он может оставить часть валюты на временное хранение на таможне Российской Федерации. В этом случае он должен заполнить квитанцию по форме ТС -21. Кроме того, он может передать необходимую сумму сопровождающим лицам. Таким образом, избыточные средства остаются внутри страны.
Согласно правилам хранения, средства могут храниться на таможне в течение двух месяцев бесплатно. Если владелец не может собрать собственные средства до окончания этого срока, он должен будет уведомить об этом таможенную службу. В этом случае срок хранения может быть продлен на дополнительный месяц. Для того чтобы вернуть деньги, гражданин должен будет предъявить ранее выданную квитанцию ТК — 21.
Решение № 130 Исполнительного комитета ЕЭК от 06.08.2019 вступает в силу с 04.02.2020. Он дополняет правила ввоза и вывоза валюты на/из территории ЕЭС. Лица, перевозящие наличные деньги в сумме более 100 000 долларов США или их эквивалент, обязаны подтвердить происхождение этих денег соответствующим документом.
Можно ли перевести деньги из России в Украину через Сбербанк?
Сбербанк – один из нескольких банков, который не был отключен от международной системы СВИФТ. Пользователи этого банка могут отправлять деньги несколькими способами:
- Через Binance. Переводы анонимны, без комиссии, из любой точки мира.
- По реквизитам карточки. Транзакции оформляются через интернет-банкинг «Сбербанк-Онлайн» или через личный кабинет на сайте компании. Для отправки нужно войти в свою учетную запись, открыть раздел «Платежи», выбрать пункт «За рубеж» и отметить, что используется метод «По номеру карты». Далее указывают реквизиты, сумму и отправляют деньги.
- По номеру банковского счета. Для отправки платежа потребуется указать IBAN код/номер счёта, денежный эквивалент и цель платежа.
- Через SWIFT. Финансовые операции проводятся только при указании СВИФТ код учреждения и филиала, где украинский житель получит деньги.
- По контактам и персональным сведениям получателя. В этом случае россиянин отправляет деньги через сервис платежей Вестерн Юнион. Адресат получит деньги наличными, в одном из филиалов страны.
Оформление налоговых документов при осуществлении экспорта товара
Государственная пограничная служба Украина сформировала перечень ограничений, условий, если это въезд на Украину для россиян в 2021 году и других иностранцев, а также регламентирует некоторые изменения в документах. Это касается не только цели поездки, но также временных ограничений на пересечение границы с Украиной, в связи с мировой пандемией.
Видимо таможенники очень переживают за товарооборот в Крыму, поэтому и хотят, чтобы вы деньги тратили на шампанское и др. товары в Крыму,а не в Украине. Способствуют , чтобы вы покупали русские товары.
Таможенный режим, при котором товары вывозятся за пределы таможенной территории, называется экспортом. При экспорте товаров вывоз осуществляется без обязательства об их ввозе на эту территорию.
Ну если вы за 5 часов на Чонгаре не смогли выпить одну (!) бутылку шампанского, то правильно её отобрали. Таможенники сами её выпьют.
Таможенный режим, при котором товары вывозятся за пределы таможенной территории, называется экспортом. При экспорте товаров вывоз осуществляется без обязательства об их ввозе на эту территорию.
К сложной политической обстановке добавилось санитарно-эпидемиологическое неблагополучие. Поэтому без соответствующих документов, установленных правилами украинской стороны, проехать на территорию Украины нельзя.