Размер и порядок уплаты налога на приватизированную квартиру

Здравствуйте, в этой статье мы постараемся ответить на вопрос: «Размер и порядок уплаты налога на приватизированную квартиру». Если у Вас нет времени на чтение или статья не полностью решает Вашу проблему, можете получить онлайн консультацию квалифицированного юриста в форме ниже.

Специальные агентства в разных городах предлагают гражданам услуги оформления бесплатной приватизации жилья. Это значит, что каждый член семьи пишет доверенность и забывает о процессе, пока не получит регистрационное свидетельство на приватизированную квартиру.

Расходы на приватизацию через агента или агентство

«Средний ценник» на услуги агентств составляет 20-60 тысяч рублей, в зависимости от региона. В Москве и Санкт-Петербурге, разумеется, приватизация через агентство обойдется дороже, чем в Воронеже или Костроме.

Пошлины и получение платных документов, как правило, оплачиваются отдельно. Указанная сумма – лишь плата за то, что вам не придется отпрашиваться с работы или брать отгул, куда-то ехать, стоять в очередях, вступать во взаимодействие с госслужащими, вникать, каких данных вам не хватает для получения той или иной справки, и как их добыть. И еще за срочность. Приватизация через агентство обычно занимает 2-3 недели, а самостоятельная 2-3 месяца.

В принципе, поручить вместо вас оформить ваше право на приватизацию квартиры можно любому человеку, который не пугается «присутственных мест» и хорошо ориентируется в правовых вопросах. Особой компетенции выполнение этой задачи не требует. Если у вас нет подобного знакомого, начинающий юрист-практик охотно возьмется за эту простую задачу.

Юристы подробно расскажут, какие документы понадобятся для приватизации, и, возможно, один из специалистов согласится помочь вам оффлайн за разумное вознаграждение.

Цена будет значительно ниже, чем в агентстве.

Что такое приватизация квартиры, зачем она нужна?

Понятие и основные принципы проведения процедуры передачи в частные руки муниципального и государственного жилья определяет Федеральный Закон от 4 июля 1991 г. № 1541-1 «О приватизации жилищного фонда в РФ». Согласно определению, это добровольная и безвозмездная передача в собственность гражданам РФ помещений, пригодных для жилья. Сюда же относятся и помещения, которые были ими ранее забронированы.

Любое неприватизированное ранее жилое пространство в статусе муниципального или коммунального, а также общежития, может быть оформлено проживающими в собственность. Среди явного преимущества можно назвать возможность получить его бесплатно. Подавляющее большинство жилья уже имеет законных владельцев.

Приватизированное жилье выделяется категориям граждан:

• военнослужащим;
• служащим в структурах государства;
• отнесенные к незащищенным слоям населения.

Жить в неприватизированном государственном или муниципальном помещении человек может по договору социального найма и распоряжаться им не имеет права. Это распространяется на все сделки с недвижимостью, а также возможность прописать кого-либо без согласия муниципалитета (кроме ребенка, не достигшего совершеннолетия).

Квартиры и комнаты, которые ранее были получены от государства для проживания, могут быть даны в частные руки при соблюдении ряда условий:

• вправе приватизировать жилье каждый из проживающих в квартире или комнате по договору найма в части конкретной площади, указанной в документах, или равными долями между жильцами;
• обязательно наличие у всех из претендентов постоянной прописки в данном помещении (временно прописанные участие принять не могут);
• приватизировать жилье гражданин может только один раз в жизни при отсутствии имеющегося в собственности другого жилого объекта. При этом учитываются интересы тех, у кого права были нарушены и восстановлены судом, им допустимо снова участвовать в приватизации;
• приватизация не обязанность, а право. Это значит, что человек может отказаться от нее, оформив его в письменном виде и заверив нотариусом. Однако право приватизации своей доли передать невозможно.

Сколько стоит платная приватизация квартиры в 2021 году

Договор о приватизации подписывается новым и старым владельцем земли. В документе содержится исчерпывающая информация о земельном участке, включая сведения, полученные в результате межевания и выполнения кадастровых работ. Речь в данном случае идет о площади и местоположении земли, количестве владельцев и их долях, назначении участка и т.д.

Изначально бесплатная приватизация имела ограниченный срок действия. Предполагалось, что до конца 2000 года все граждане, которые живут в муниципальных квартирах, переведут их в частную собственность. Но этого не случилось, и чтобы стимулировать россиян дальше приватизировать жилье, Правительство неоднократно переносило сроки бесплатной приватизации.

Законопроект о продлении бесплатной приватизации до 1 января 2020 года был внесен на рассмотрение в Госдуму в начале 2021 года. После первого чтения было предложено продлить приватизацию до конца 2019 года. Однако в феврале 2021 года было принято окончательное решение сделать программу бессрочной.

22 февраля 2021 года Владимир Путин подписал Федеральный закон № 14-ФЗ, который отменил положения ЖК РФ о завершении бесплатной приватизации 1 марта 2021 года, и она официально стала бесплатной и бессрочной для всех граждан РФ.

В 2021 году никаких изменений в Закон № 1541-1 не вносилось, в 2021-м они тоже не планируются и не анонсированы. Последние новости — теперь подавать документы для приватизации и регистрировать право собственности на квартиру можно в МФЦ.

В 2021 в России произошли важные события в сфере передачи государственной собственности гражданам. Федеральный закон №14-ФЗ, принятый 22.02.2017, закрепил правило бессрочной безвозмездной приватизации. До этого момента нормативное регулирование предусматривало краткосрочный характер такой привилегии. Госдума несколько раз продлевала период, в течение которого граждане могли уладить все формальности относительно используемых квартир или домов. Однако существовала возможность, что с 01.03.2019 для того, чтобы получить собственное жилое помещение из муниципального или федерального жилфонда, придется заплатить. ФЗ №14 разрешил россиянам свободно однократно приватизировать жилище без каких-либо временных лимитов.

Когда речь идет о получении жилплощади от государства впервые, гражданин освобождается только от обязанности уплачивать саму стоимость недвижимости. Однако процедура оформления включает несколько этапов. На некоторых стадиях придется возместить услуги по подготовке документации, нотариальному удостоверению бумаг или уплатить госпошлину. Кроме этого, в отдельных случаях не обойтись без помощи экспертов. Можно заключить соглашение с адвокатом или специализированным агентством для профессионального представительства интересов. При таких обстоятельствах юрист будет сам представлять интересы клиента во всех госструктурах, однако оплата его труда тоже включается в расходы приобретателя.

Цены на сопутствующие услуги могут отличаться. Одни расценки устанавливаются непосредственно субъектом оказания профессиональной помощи, например, при оформлении в нотариальной конторе, другие — закрепляются на государственном уровне, как госпошлина. В любом случае будущий домовладелец должен подготовиться потратить дополнительно средства на:

• составление приватизационного соглашения — не менее 1000 рублей;
• уплату государственной пошлины за регистрацию имущества — 2000 рублей на каждого приобретателя в соответствии с пп. 22 п. В. 333.33 ГК РФ;
• изготовление техпаспорта — не менее 1500 рублей;
• выписку из ЕГРН — 750 рублей;
• нотариальное удостоверение — от 1000 рублей.

Что такое налог на недвижимое имущество?

С 2015 года произошли изменения в законодательных постановлениях и актах, которые касаются налогообложения на имущество с физических лиц.

В 2023 году сумма налогообложения на квартиру будет рассчитываться не с оценочной стоимости жилья в соответствии с инвентаризацией, а начисляться согласно кадастровой оценочной стоимости.

Отличительные особенности кадастровой оценочной стоимости квартиры от инвентаризационной ее стоимости в том, что стоимость недвижимости по кадастровой оценке, наиболее близка к стоимости квартиры на рынке.

Поэтому сумма по имущественному налогообложению будет значительно выше, чем в 2017 году.

Новый закон об уплате имущественного сбора должен работать полностью во всех регионах государства до 01.01 2020 года.

Что облагается налогом

Оплата налогов осуществляется в соответствии с НК РФ. В нём представлен перечень недвижимых объектов, на которых распространяется финансовое бремя (ст. 401). К таковым относятся квартиры в многоэтажных домах, перешедшие в собственность в результате приватизации. При этом общедомовые помещения в расчёт стоимости обременения не входят.
Приватизация жилья дала гражданам возможность бесплатно стать его собственниками. Они получили право распоряжаться квартирами по своему усмотрению: продавать, дарить, передавать по наследству. Однако государство наложило на них налоговое бремя. Ежегодно они должны платить в ФНС определённую сумму по специальной методике расчётов.

Налог на имущество граждан, включая приватизированные квартиры, относится к числу муниципальных. В каждом регионе через решение местных законодателей устанавливается свой тариф. На разных территориях сумма налога на недвижимость варьируется.

В ст. 406 НК РФ определена максимальная планка, через которую региональные депутаты не должны переступать. Сейчас она находится на уровне 0,1% от стоимости недвижимого объекта, включая приватизированное жильё. В ряде регионов эта ставка снижена, в других начисления проводят по максимуму.
Налог на приватизированную квартиру в 2023 году увеличится. Отчасти это связано с продлением сроков приватизации жилых объектов из госфонда. Предпоследний проект о бесплатной передаче объектов недвижимости, находящихся в многоквартирных домах, ставил дату его окончания 01.03.2017 г. Но законодатели решили изменить данное решение и позволить гражданам приватизировать квартиры на платной основе. Это предложение не было принято единодушно. В результате появился ФЗ № 14 от 22.02.2017 года, который делает эту процедуру бессрочной и бесплатной.

С чего начать приватизацию квартиры

Прежде всего, важно определить круг лиц, которые будут участвовать в приватизации. Права всех должны быть соблюдены неукоснительно, ведь в противном случае приватизация может быть оспорена в суде и признана недействительной. Право на приватизацию определеяется с учетом обстоятельств:

1. Если в квартире зарегистрировано на законных основаниях несколько человек, в том числе несовершеннолетние и недееспособные лица, то правом на приватизацию обладают все они. Тот, кто по закону не может участвовать от своего имени (отсутствующие в данный момент по уважительным причинам, недееспособные, отбывающие срок заключения и т.д.), вправе оформить доверенность на своего представителя, чтобы он выполнил от их имени все необходимые действия. От имени детей (до 14 лет) выступают родители, а от имени подростков старше 14 лет выступают они сами при формальном согласии родителей.
2. Все имеющие право на приватизацию, но не желающие в ней участвовать, должны оформить и нотариально заверить письменный отказ, а также письменное согласие на приватизацию квартиры остальными участниками.
3. Если в квартире зарегистрировано лицо, ранее воспользовавшееся своим правом на приватизацию (совершеннолетний гражданин), то его согласие остальным участникам не потребуется.
4. Если в квартире был прописан ребенок, а потом выписан и зарегистрирован по новому адресу, то потребуется согласие органов опеки и попечительства на проведение приватизации без него. Согласие будет получено, если удастся доказать, что по новому адресу ребенок зарегистрирован и уже стал собственником жилья.
5. Согласия соседей по коммунальной квартире для приватизации комнаты не требуется.

После того, как будут собраны и зарегистрированы все необходимые документы, итогом процедуры станет подписание с муниципалитетом договора «О передаче квартиры в собственность». Регистрация этого договора в Росреестре и станет окончанием приватизации, после которой все собственники смогут распоряжаться квартирой по своему усмотрению.

1. Договор соцнайма, а при его отсутствии ордер. При отсутствии и того, и другого по любой причине, следует заказать выписку в Едином информационно-расчетном центре.
2. Техпаспорт квартиры. Оформляется в БТИ. К нему прилагается поэтажный план квартиры, а технический план.
3. Кадастровый паспорт. В нем указывается площадь квартиры, высота потолков, планировка. Если в квартире имеется незаконная перепланировка, то кадастровый паспорт придется переделать, узаконив все переделки, либо вернув квартиру в ее исходное состояние.
4. Выписка из домовой книги, которую получают в паспортном столе, в ней перечислены все, кто зарегистрирован на данной жилплощади.
5. Выписка из ЕГРП на данную квартиру (комнату), которую можно заказать в МФЦ или в Регистрационной палате.
6. Выписка из ЕГРП форма №3. Оформляется на каждого участника, в ней содержится информация о том, имеется ли в собственности недвижимость у данного гражданина.
7. Справка формы №2 из БТИ, в которой подтверждается, что данный гражданин ранее в приватизации не участвовал.
8. Лицевой счет на данную квартиру, который можно получить в управляющей компании или в паспортном столе (бухгалтерии). Подтверждает отсутствие задолженностей по квартплате и коммунальным услугам.
9. Нотариально заверенные отказы тех, кто не стал участвовать в приватизации.
10. Копии паспортов всех участников (свидетельства о рождении дл детей до 14 лет).
11. Доверенности для тех, кто подает документы от лица участников, передоверивших свои права.

Таков основной перечень, но он может быть расширен за счет дополнительных документов. В частности, на вписанных в договор соцнайма, но на данный момент незарегистрированных в квартире детей потребуется подать:

1. Разрешение, полученное в органе опеки и попечительства. Важно: получать его следует обоим родителям, если только кто-либо из них не лишен родительских прав, независимо от того, состоят ли родители в законном браке или нет.
2. Выписка из домовой книги по месту жительства, а также расширенная выписка с предыдущего места жительства, если в данной квартире несовершеннолетние зарегистрированы после 01.07.1991 г.

Список может быть еще больше расширен, когда несовершеннолетний не просто зарегистрирован в квартире (комнате), но и находится в данный момент под опекой:

1. Документ, подтверждающий факт нахождения несовершеннолетнего под опекой (копия + оригинал).
2. Разрешение на приватизацию органа опеки и попечительства.

Тем гражданам, которые ранее имели гражданство другой страны, необходимо подготовить справку из ОВР, где содержится подтверждение принятия российского гражданства. На всех граждан, ранее уже участвовавших в приватизации, дополнительно следует оформить Справку №2 из БТИ, расширенную выписку из домовой книги и справку формы №3 из Регистрационной палаты. Если же в квартире ранее проживали лица, ныне уже умершие, то на всех следует подготовить нотариально заверенные копии свидетельств о смерти.

Как осуществляется расчет по налогу на приватизированную квартиру?

Специалисты ФНС — в силу должностных обязанностей, и сам гражданин — по желанию, будут рассчитывать налог на приватизированную квартиру по следующему алгоритму.

Прежде всего, нужно определить налогооблагаемую базу. Она может приниматься равной:

1. Кадастровой стоимости жилья в сочетании с инвентаризационной — если в регионе, где располагается приватизированная квартира, приняты соответствующие законы.
2. Только инвентаризационной цены жилья — до 2020 года, если нормативные акты о применении кадастровой цены при исчислении платежа на имущество в регионе не приняты.

После 2020 года в любом случае в качестве налоговой базы будет задействоваться исключительно кадастровая цена жилья.

Узнав величину налоговой базы — в рублях, сразу же нужно применить к ней предусмотренный законом вычет по площади и, по факту, откорректировать соответствующую базу. В случае с приватизированной квартирой вычет составит 20 квадратных метров.

Пример.

Площадь квартиры Иванова — 100 кв. метров, ее кадастровая цена — 5 000 000 рублей. То есть — 50 000 рублей за 1 кв. метр. Если Иванов при расчете налога применит вычет по площади — в 20 кв. метров, то фактическая налоговая база по квартире составит 4 000 000 рублей ((100 — 20) * 50 000).

Примечательно, что органами власти муниципалитета вычет по площади может быть увеличен. И если его величина превысит площадь приватизированной квартиры или будет равна ей — то налог уплачивать не нужно будет (как следствие — его возможное указание в уведомлении от ФНС будет незаконным).

Если база определяется только по инвентаризационной цене — указанный вычет не применяется. Более того, соответствующая база увеличивается на устанавливаемый законодательно коэффициент-дефлятор.

Чтобы подсчитать фактическую сумму налога на квартиру, нужно знать величину налоговой ставки. Она устанавливается региональным законодательством, но не может превышать для приватизированной квартиры — если в регионе приняты законы о задействовании кадастровой стоимости, величины в 0,3%.

При этом, власти региона вправе снизить ставку — вплоть до нулевой.

Если в регионе не приняты законы о применении кадастровой цены, то задействуются ставки по инвентаризационной цене — в интервале между 0,1-2% в зависимости от фактической величины инвентаризационной цены недвижимости. Аналогичные ставки — расчетно, применяются в формуле исчисления налога к уплате, которую мы рассмотрим далее в статье.

Еще один компонент формулы расчета налога на приватизированное жилье — понижающий коэффициент. В 2017 году он соответствует величине в 0,6.

Условимся, что в нашем регионе приняты нормативные акты о применении кадастровой цены при исчислении рассматриваемого налога. В этом случае в нашем распоряжении должны быть:

1. Данные для расчета платежа по кадастровой налоговой базе:

• собственно, база (по квартире Иванова — 4 000 000 рублей);
• ставка (пусть она составит 0,1% по законодательству региона).

1. Данные для расчета платежа по инвентаризационной базе (поскольку, как мы отметили выше, до 2020 года расчет идет при сочетании кадастровой и инвентаризационной баз):

• опять же, база (пусть она будет равна 1000 000 рублей с учетом величины коэффициента-дефлятора);
• ставка (при указанной инвентаризационной стоимости — условимся, что 0,3% по законодательству региона).

1. Понижающий коэффициент — 0,6.

Законодательные нормы

Все процессы по приватизации должны быть согласованны с нормативной базой, которая регулирует данный вопрос на уровне государства. В Российской Федерации были изданы отдельные законодательные по порядку приватизации, но также существуют и общие законы, которые также контролируют данные процессы в стране:

• Основной закон страны – конституция РФ;
• Гражданский кодекс, который регулирует особенности процесса;
• Закон 178-фз «Основы приватизационного процесса по государственной и муниципальной недвижимости» от 21 декабря 2001 года;
• Закон под номером 59-фз, который устанавливает общий Порядок по рассмотрению заявлению от населения РФ от 02 мая 2006 года.

На местном уровне организация и контроль над приватизацией возложены на органы местного самоуправления. Обычно создаётся профильный отдел или комитет, который занимается данными вопросами на региональном уровне.

Вся процедура по переводу государственного жилья в личное разделена несколько этапов, основных из которых три – сбор документов, подача пакета бумаг в жилконтору, получение нового правоустанавливающего документа. Далее представлена пошаговая инструкция по действиям при проведении приватизации:

• Подготовить пакет документации, который уже присутствует на момент принятия решения (Личные документы, подтверждающие право собственности, домовая книга, техпаспорт, оплата по коммунальным платежам);
• Заказать все необходимые справки в компетентных органах (справка из ЖЭКа, все необходимые выписки, решение опекунского совета, при необходимости);
• Посетить жилищную контору или БТИ, которые занимаются вопросами приватизации, и уточнить полный список документов по личному делу (в каждом отдельном случае он может отличаться от стандартного);
• Когда все бумаги по списку собраны, подойти в контору для написания соответствующих заявлений и подачи документов;
• После проверки документации будет создан договор о переходе имущественных прав;
• На основании данного договора осуществляется регистрация нового собственника в Росреестре;
• Выдача на руки нового Свидетельства о праве собственности (На данный момент Выписка из ЕГРИП является правоустанавливающим документом).

При осуществлении каждой подачи заявки или пакета с документацией претенденту обязаны выдать расписку с подробным указанием количества и названия полученных экземпляров.

Подать документы можно лично в жилищном управлении, с помощью уполномоченного лица (оформив предварительно на него доверенность), а также через Многофункциональные центры, которые полностью сопровождают процесс до момента выдачи подтверждающей выписки из Госреестра. Современные технологии позволяют подать заявку на приватизацию с помощью онлайн сервиса Госуслуги, однако, предоставить оригиналы документов всеравно понадобится лично или через помощника.

Кому выдается право на приватизацию?

Перевести государственную недвижимость в объект частной собственности может каждый гражданин дважды за жизнь: до наступления совершеннолетия и после.

Если несовершеннолетний гражданин до наступления 18 лет не воспользовался правом приватизации, то после 18 летнего возраста за ним остаётся возможность проведения данной операции всего 1 раз.

Возможность приватизации есть в следующих случаях:

• Приватизировать жильё может каждый, кто зарегистрирован в данной квартире. Не имеет значения, проживает он в ней по месту регистрации, или живет в другом месте.
• Для перевода изменения статуса жилой недвижимости, необходимо получить согласие от каждого, кто в ней зарегистрирован. Любой из участников спора имеет право на несогласие в приватизации. Причина может быть любой. Отказ оформляется в письменном виде. Если кто-то из зарегистрированных не согласен в приватизации, проведение данной процедуры становится невозможным.

Похожие записи:

• Как взыскать долг по расписке через суд?
• Включается ли в 6-НДФЛ необлагаемая компенсация госслужащим при сокращении в 2024 году
• Когда и как выписываться из квартиры при ее продаже