Здравствуйте, в этой статье мы постараемся ответить на вопрос: «Налоговые льготы для пенсионеров по налогу на имущество в 2023 году». Если у Вас нет времени на чтение или статья не полностью решает Вашу проблему, можете получить онлайн консультацию квалифицированного юриста в форме ниже.
Главным условием для получения льготы по налогу на имущество является факт получения ежемесячной выплаты в виде пенсионного обеспечения. Условие о трудоустройстве в отношения данной льготной преференции не существует.
Чтобы получить льготу, нужно подать заявление в налоговый орган. Это необязательное требование — налоговая сама проверит, нет ли у гражданина права на льготу.
«Граждане, имеющие право на налоговую льготу, могут не направлять заявление. Тогда льгота предоставляется им на основании имеющихся у налогового органа сведений, в том числе полученных им по запросу. В этом случае льгота предоставляется в отношении одного объекта каждого вида с максимальной исчисленной суммой налога», — отметил Степан Хантимиров.
Так что, если гражданин хочет выбрать объект налогообложения, на который будут распространяться льготы, уведомление лучше подать. К тому же подача заявления ускорит проверку. Заявление подается не позднее 31 декабря текущего года. К нему нужно приложить документы, которые подтверждают право на получение льготы (например, удостоверение инвалида), и документы на облагаемое налогом имущество.
Льготы по обязательным сборам
В зависимости от вида имущества предоставление льгот может быть урегулировано как федеральным законодательством, так и локальными нормативными актами региона, то есть:
- Налоговые послабления по недвижимому имуществу предоставляются только на уровне федерации;
- Послабления по движимым объектам – региональный уровень.
Платят ли пенсионеры налог на имущество? – один из самых частых вопросов социальной сферы. Согласно общим положениям, граждане, относящиеся к категории пенсионеров освобождены от уплаты имущественного налога. В этом аспекте следует выделить ряд особенностей:
- Претендовать на указанную льготу могут пенсионеры:
Послабления на иные виды имущества
Региональное законодательство может предусматривать налоговые льготы и на другое имущество пенсионеров:
- Земельные участки:
- На общероссийском уровне льгота на указанную категорию имущества доступна только для:
- Инвалидов;
- Малых коренных народов;
- Участников ВОВ;
- Лиц, пострадавших от атомных, ядерных аварий и катастроф;
- Каждый регион вправе проявлять самостоятельную инициативу при определении размеров и оснований предоставления льготы на земельные наделы;
- Транспортный налог:
- Если в регионе проживания пенсионера действуют налоговые послабления по транспортному сбору, то реализовать правомочие возможно лишь в отношении одного объекта (автомобиля);
- Частные особенности льгот зависят от конкретного региона. Власти некоторых субъектов предоставляют пенсионерам такие привилегии, как:
- полная отмена бремени (города федерального значения);
- освобождение от взноса, если мощность транспортного средства меньше 100 л.с.;
- 80% скидка на ставку по транспортному налогу, если мощность не превышает 150 единиц (Новосибирск и его агломерация);
- Освобождение от бремени на 50% (Самарская область).
- Претендовать на полное освобождение от уплаты транспортного сбора могут пенсионеры:
- Признанные героями РФ или СССР;
- Получившие орден Славы (3 степени);
- Ветераны ВОВ;
- Инвалиды (1,2 группы);
- Пострадавшие от ядерных аварий.
В России создано большое количество налогов. В основном они направлены на взимание денег с той или иной недвижимости. Что можно рассказать о прочих объектах, которыми владеет пожилой человек?
Транспортный налог. Для регулирования его оплаты придумали отдельный областной налог. В основном, пенсионеры освобождаются от его оплаты или им предоставляют скидки. В каждом регионе это оформлено по-разному, подробную информацию следует уточнить в администрации города.
ВАЖНО !!! Если у пенсионера в пользовании есть земля, то для взимания денег за владение осуществляется посредством земельного налога. Закон обязывает оплачивать его все категории граждан, вне зависимости от возраста. Получается, что пенсионеры не освобождаются от оплаты.
Как избежать пенсионеру оплату налога при покупке жилой недвижимости?
Если же пенсионер решил приобрести жилую площадь, то в данном случае он так же имеет возможность избежать уплаты имущественного налога, размер которого составляет 13%. Для этого необходимо предпринять следующие действия:
- Обратиться в налоговые органы и предоставить справку по форме 3 НДФЛ, с прописанными в ней пунктами, доходами, стоимостью на недвижимость.
- Кроме этого документа понадобится написать соответствующее заявление, форму которого следует узнать непосредственно в налоговой. В качестве дополнения понадобится ксерокс паспорта, справка о доходах 2 НДФЛ, а также пакет документации на квартиру. Кроме этого, необходимо предоставить расписку о получении денежных средств, договор о купли-продаже недвижимости, право владения собственностью.
- После этого, предоставленную документацию проверяют представители налоговой службы. Особое внимание уделяется проверке правильности оформления всех документов, право пенсионера на получение льготы. При условии, если вся документация в норме, то пенсионеру начисляют на банковский счет определенный размер вычета из декларации.
- Прежде чем подавать документацию в уполномоченные органы, необходимо открыть в банковском учреждении расчетный счет для перевода средств. Именно на этот счет будут произведены все необходимые перечисления. В документации так же необходимо прописать банковские реквизиты. Отметим, что денежные средства никогда не перечисляются наличными, а только с помощью банковского перевода.
Льготы по транспортному налогу
Льготы на транспортные налоги для пенсионеров в 2021 году устанавливаются каждым регионом самостоятельно, на федеральном уровне они не предусмотрены, поэтому могут существенно различаться в разных субъектах РФ. Местные власти имеют возможность как частично, так и полностью освободить некоторые категории жителей от уплаты налогов. Одними из самых высоких показателей могут похвастаться города федерального значения.
В Москве за автомобиль с двигателем до 200 л. с. не платит транспортный следующие группы лиц, в которую также попадают люди пенсионного возраста:
- Ветераны и инвалиды Великой Отечественной Войны и прочих боевых действий;
- Герои СССР и РФ;
- Участники техногенных катастроф (ликвидаторы последствий аварии на Чернобыльской АЭС и других);
- Граждане, получившие орден Славы трёх степеней;
- Бывшие несовершеннолетние узники фашистских концлагерей.
В Санкт-Петербурге льготы уже более конкретны и выгодны: все граждане предпенсионного и пенсионного возраста не платят транспортный налог за одно ТС с мощностью до 150 л. с. Ещё одним условием является место его производства — Россия или ЕАЭС. Ветераны, инвалиды и герои здесь на 100 % освобождены от транспортного налога, но дополнительно установлены ограничения по мощности двигателя.
Стандартные правила поддержки пенсионеров в России выглядит следующим образом:
- Уменьшение налоговой ставки;
- Скидка на уплату налога, распространяющаяся на автомобили малой мощности.
Льготы для пенсионеров по категориям
Налоговые послабления предоставляются нескольким категориям льготников.
| Категории пенсионеров | Доступные виды налоговых преференций |
| Пенсионеры, вышедшие на пенсию по достижении возрастной планки | Полное или частичное освобождение от НДФЛ, налогов на землю, имущество, транспорт |
| Трудоустроенные пенсионеры | Льготы по НДФЛ, налогам на землю, имущество и транспорт |
| Инвалиды | Пенсионеры с группой инвалидности имеют право на такие преференции, как:
|
| Ветераны труда | Ветераны труда получают следующие виды льгот:
|
| Военные пенсионеры | На федеральном уровне имеют право использовать следующие льготы:
|
Налог на имущество для пенсионеров
1 ст. 130 ГК РФ — недвижимость, неразрывно связанная с землей, не поддающаяся перемещению. Вот некоторые из них:
Здания; Сооружения; Объекты незавершенного строительства; Морские суда; Воздушные суда; Космические объекты; Другие объекты, перемещение которых без вреда их целостности невозможно.
Изменения в законодательстве по вопросу налога на собственность пенсионеров вступили в силу с 1 января 2015 года.
С этого момента все имущество пенсионера подлежит налогообложению, но предусмотрены льготы. Лица пенсионного возраста не платят имущественный налог с недвижимости если:
Это имущество – его собственность (недвижимость приватизирована и принадлежит ему на правах собственности, что подтверждено свидетельством); Имущество не используется для получения прибыли.
Льготы пенсионерам при уплате налога на недвижимость предусмотрены подп.
Получатели ЕДВ имеют право на набор соцуслуг в натуральной форме. В него входят предоставление бесплатных лекарств, отдых в санатории и льготный проезд. От НСУ можно отказаться и тем самым увеличить сумму ЕДВ.
Ежемесячная стоимость НСУ с 1 февраля 2023 года года составляет 1 469,74 руб. Сумма набора делится на части таким образом:
| Натуральная форма | Эквивалент (руб.) |
|---|---|
| Бесплатные лекарства | 1 132,03 |
| Бесплатные путевки на лечение | 175,12 |
| Бесплатный проезд к месту лечения и обратно | 162,59 |
Обратиться с заявлением об отказе от НСУ нужно в территориальный орган СФР до 1 октября текущего года. Поданное заявление будет действовать с 1 января следующего года.
Так как НСУ является частью ЕДВ, то отдельно заявлять его получение в натуральной форме не нужно.
Какие пенсионеры освобождаются по старости от уплаты налогов?
Все категории граждан, которые могут претендовать на получение частичного, или полного налогообложения, определяются действующими законодательными документами.
Основная причина предоставления таких преференций является социальная защита малообеспеченных граждан, к которым относят пенсионеров.
На федеральном уровне установлено, что получать льготное налоговое преимущество могут следующие лица:
- Граждане, которые вышли на заслуженный отдых по достижению определённого возраста (60 лет – для мужчин, 55 – для женщин);
- Государственные служащие и граждане, имеющие право получать досрочное пособие. При осуществлении трудовой деятельности на отдельных профессиях, выход на пенсию может происходить раньше, при наличии определённого трудового стажа;
- Лица, имеющие первую, вторую, или третью группы недееспособности;
- Граждане, которые потеряли единственного кормильца в семье.
Порядок предоставления налоговых льгот
Уступка равняется размеру ежегодного сбора за определенный объект имущества. Собственник выбирает единицу из каждого вида недвижимости, за которую получит льготу. Даже если вы подходите под несколько льготных категорий сразу, вы можете выбрать только одну единицу из каждого типа владения для налоговой скидки. Например, если вы пенсионер и ветеран войны, у вас две квартиры и частный дом, вы получите скидку за одну квартиру и один дом.
Если вы попадаете в категорию льготников, подайте в ИФНС (Инспекция Федеральной налоговой службы) заявление и документы, которые подтверждают ваше право. Заявку можно подать через Л/К налогоплательщика, заказным почтовым письмом с описью вложенных документов, лично в инспекции и в МФЦ (Многофункциональный центр). Если вы не подадите заявку, инспекция начислит налоги по своим данным. В налоговой может не быть сведений о ваших льготах.
От каких налогов дополнительно освобождены пенсионеры
Получившим статус пенсионера гражданам невольно приходится задумываться и узнавать, какие еще налоговые льготы предусмотрены российским законодательством для этой категории лиц и на каких расходах они могут сэкономить.
Пенсионеры, получающие иной доход кроме пенсионного обеспечения, так же как и обычные граждане должны уплачивать с него налог. Хотя и в этом случае существуют определенные поблажки.
Лица, в том числе и получатели пенсий, имеющие недвижимое имущество в собственности более пяти лет, при его продаже освобождаются от налогообложения дохода, полученного с этой операции.
Федеральными, региональными и местными нормативными актами дополнительно предусматриваются некоторые льготные возможности для получателей пенсионного пособия. Однако в зависимости от субъекта Российской Федерации налоговые привилегии могут разниться или предоставляться на разных условиях.
Ошибка: Пенсионер, владеющий на правах собственности индивидуальным жилым домом и гаражом, оформил льготу по налогу на имущество в отношении только квартиры.
Комментарий: Квартира и гараж относятся к разным видам недвижимости, а потому льготу можно применять по налогам, уплачиваемым в отношении обоих указанных объектов.
Ошибка: Пенсионер, владеющий на правах собственности квартирой и несколькими комнатами в коммунальных квартирах, желает получить льготу по имущественному налогу в отношении всех объектов недвижимости.
Комментарий: Невозможно получить льготу по налогу в отношении нескольких объектов недвижимого имущества, относящихся к одному виду недвижимости.
Какая собственность старых граждан подлежит налогообложению
Налогом на имущество облагается вся недвижимая собственность физических лиц. Начисляется данный платеж один раз в год, квитанции с суммой платежа рассылаются по адресам регистрации собственников.
Срок оплаты до 2 декабря текущего года.
Материальный сбор обязаны оплачивать все граждане, являющиеся обладателями следующих разновидностей недвижимости:
- квартира;
- частный дом;
- коттедж;
- таунхаус;
- дачный дом;
- комната;
- гараж;
- недостроенные объекты;
- остальные строения;
- долевые части в вышеназванных объектах.
Для освобождения данных разновидностей имущества от налога неважно, трудоустроен собственник или нет.
Как оформить налоговую льготу пенсионерам: порядок и документы
Налоговая льгота на имущество для пенсионеров, являющихся собственниками, оформляется в ФНС. Для этого в отделение налоговой службы необходимо предоставить бланк заявления и копии документов.
Заявление пишется на имя руководителя региональной налоговой инспекции.
Документ должен содержать следующие сведения:
- ФИО заявителя;
- индивидуальный налоговый номер пенсионера;
- паспортные данные;
- адрес регистрации;
- суть вопроса и желаемый способ получения ответа.
В заявлении указывается объект, по которому гражданин хотел бы получить льготу. Если объект не указан льгота распространяется на объект с максимальной величиной налога.
Также к заявлению необходимо приложить следующие документы:
- копия паспорта пенсионера;
- копия ИНН;
- пенсионное удостоверение;
- выписка из ЕГРН, подтверждающая право собственности.
Важно! Заявление можно подавать неограниченное количество раз. Это имеет смысл, когда в собственности несколько объектов, стоимость которых периодически меняется.